法官驳回花旗与美证交会2.85亿美元和解协议

　　新浪财经讯 北京时间11月29日凌晨消息，美国一名联邦法官周一作出判决，驳回了花旗集团(C)与美国证券交易委员会(SEC)之间总额2.85亿美元的抵押贷款支持债券和解协议，称本案事实不足，因此不能批准这项协议。

　　美国联邦地区法官杰德-拉科夫(Jed Rakoff)今天发布判决意见书，否决了这项和解协议，并设定了审判日期。他批评称，证券交易委员会不应允许花旗集团等金融机构在不承认或否认任何责任的情况下达成和解协议。法庭审判的结果可能有几种，其中一种是得出可供投资者用来指控花旗集团的结论；另一种则可能是达成一项新的和解协议，其中包括花旗集团承认犯错的内容。

　　花旗集团上个月同意支付2.85亿美元来了结证券交易委员会的指控，该委员会指控花旗集团在一项与次级住房抵押贷款债券有关的10亿美元的债务抵押债券交易中误导投资者。该委员会称，投资者在这项交易中损失了大约7亿美元。

　　所谓“债务抵押债券”(CDO)，又称“抵押债务契约”，是一种信用衍生产品，通常以打包或者分“块”(Tranche)的形式出现，其核心是特殊目的载体(SPV)，这一载体可视为一个为债务抵押债券产品交易而设立的独立公司。特殊目的载体购入高收益债券、新兴市场公司债、国家债券、银行贷款或其他证券化产品，建立自己的资产池，经过结构化重组，将来自以上多个债务人的现金流转化成由一组分属不同的证券投资层级的新产品。

　　花旗集团发言人丹尼尔-罗密欧-艾普希罗斯(Danielle Romero-Apsilos)拒绝就此置评，证券交易委员会发言人约翰-内斯特(John Nester)也拒绝置评。

　　拉科夫今天将本案与证券交易委员会的另一桩案件进行了合并，后一桩案件涉及花旗集团前雇员布莱恩-斯托克尔(Brian Stoker)。合并后的案件定于2012年7月16日开庭审判，但涉案各方可能会尝试达成一项修正后的和解协议，但任何此类协议都必须获得拉科夫的批准才能正式生效。(金良/编译)