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上海拟推个税递延型养老保险

http://msn.finance.sina.com.cn 2011-11-28 00:00 来源: 中华工商时报

作者: 【记者李刚上海报道】

  根据保监会上海监管局最新公布的《上海保险业发展“十二五”规划纲要》,上海将在“十二五”期间推动个税递延型养老保险试点。这意味着这一国际成熟的养老保险产品,将在中国内地经济最发达的城市率先“破冰”。

  上海是中国内地最早步入老龄化的城市之一。专家预计,今后20年上海将迎来老龄化人口迅猛增长期,而个税递延型养老保险无疑将成为许多人今后养老的重要“利器”。

  所谓个税递延型养老保险,是指个人收入中用于购买商业补充养老保险部分,其应缴个人所得税延期至将来提取商业养老保险时再缴纳。这一产品在许多国家已发展得相当成熟,其中最知名的属美国的“401K计划”。举例来说,如果个人月收入为6500元,每月拿出500元购买养老保险产品,那么当月需要纳税的工资收入就只剩下6000元,在退休后领取养老金时,再缴税就可以了。

  万事俱备只欠东风

  据了解,作为个税递延型养老保险的试点城市,上海已为此进行了充分准备。来自长江养老保险股份有限公司的消息说,公司个税递延型养老产品及系统平台开发已经准备就绪,一旦税收优惠政策出台就可正式推出。

  中国社保学会企业年金分会名誉会长鲍淡如表示,上海将探索实现基本养老、企业年金和个人储蓄型养老“三大支柱”有效分担养老责任、协调发展的目标。而试点在即的个税递延型养老产品,正是“第三支柱”的重要组成。

  “在满足居民‘长期体面养老’需求的同时,上海构筑多层次养老保障体系的探索实践,将为直面老龄化挑战的中国提供经验和借鉴。”鲍淡如说。

  税前购买各方双赢

  对于投保人而言,购买个税递延型养老保险能拿到的税收优惠,主要是因为购买的多是青壮年,领取时已经退休,其间经过几十年的时间,通胀等因素已经把个税给稀释。特别是9月1日新修订的个人所得税,将个税起征点从2000元提高至3500元,同时征税幅度也出现了调整,通过合理购买个税递延型养老保险,其对于每月个税的缴纳将产生很大的影响。而在退休之后,由于收入已经降低,即使再缴税的话,数量也将远远低于现在。

  个税递延型养老保险对于企业和个人来说是个双赢的举措。从企业的角度来说,购买个税递延型养老保险是员工自己投保,企业不需要支付额外的费用,却能提高员工的福利;对于个人来说,由于在税前购买养老保险,就能减免部分当期的个人所得税。

  之所以目前个税递延型养老保险迟迟没有实施,并不是技术上有操作难度,关键还是每月缴费金额还是有着很大的争议,业内曾经有过一个测算:以月收入在6250元者为例,扣除四金后(按照占比工资19%计算)以及个税起征点3500元后,应纳税1562.5元左右,缴税标准应参照10%的税率计算,再减去速算扣除数105元,需要缴税51.25元。如果可以税前列支600元作为保费,月收入6250元左右则应纳税962.5元,按照3%税率计算,应缴税28.875元。也就是说,如果购买了个税递延型养老产品,每月可以避税22.375元。以此类推,如果每月购买600元的个税递延型养老保险,收入越高,其避税的金额就越大。

  仍要警惕市场风险

  个税递延型养老保险毕竟还是一种商业保险,其中也是存在着一定风险的。从产品形态看,知情人士称目前是以分红险以及万能险为主,并设有保底利率,账户价值为交纳的保费以及投资收益。而投连险由于可以全部用于股市投资,波动性很大,目前个税递延型养老保险还不应用于投连险。即使是分红险和万能险,我们也可以从历史数据看出,其在资本市场波动比较剧烈的时候,也会产生不小的风险,虽然本金不太可能损失,但收益有可能会大大低于预期,这对于今后养老的需求也会产生不小的影响。

  同时,对于身背房贷的人来说,每月扣除了定期缴纳的个税递延型养老保险,是否会对于自己的生活产生影响,也是一个需要考虑的话题。毕竟,个税递延型养老保险是一个长期的投资理财,对于普通百姓来说,一定要全面了解,并权衡自己的实际情况再决定是否购买。

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