证监会责令河北宣工整改 应收账款账龄不明
http://msn.finance.sina.com.cn 2012-07-10 04:49 来源: 证券日报
■本报记者 桂小笋
由于两项应收账款均存在账龄不明的情况，河北宣工于7月2日收到了中国证监会河北证监局的责令整改决定。昨日晚间，公司对此事项做出公告。
公告称，在对昆明宣通机械设备有限公司的773.74万元应收账款记述中，账龄应为1年以内，而公司则误划分为2-3年；在对宣工集团成套设备销售服务中心2011年初为2196.25万元应收账款的记录中，当年收回245.09万元，年末余额1951.16万元，账龄列示为1年以内，而公司账龄划分错误。
公告同时宣布了整改措施，针对上述两项事宜，公司称，截至2012年6月末，昆明宣通机械设备有限公司应收账款余额为637.99万元，因该公司业务为持续发生，期末欠款均为1年以内，河北宣工将在2012年半年度报告中，将该公司账龄修正为1年以内。
同时，公司还表示，截至2012年6月末，宣工集团成套设备销售服务中心应收账款余额为1743.01万元，本年度收回前期欠款208.15万元 。公司将在2012年半年度报告中将该公司账龄修正为 1-2年及2-3年。
由于应收账款的计提方式使然，账龄的变化使公司净利润也因此需要调整。河北宣工称，公司采用账龄分析法计提坏账准备，计提比例为1年以内计提比例3%，1-2年计提比例5%，2-3年计提比例10%，3年以上计提比例15%。
2011年，公司多计提昆明宣通机械设备有限公司坏账准备54.16万元，此笔调整后应调增全年净利润54.16万元；宣工集团成套设备销售服务中心少计提坏账准备75.02万元，此笔调整后应调减全年净利润75.02万元，两笔应共计调减全年净利润20.86万元，占当年净利润1031.09万元的2.02%。昆明宣通机械设备有限公司、宣工集团成套设备销售服务中心2011年应收账款账龄划分错误金额2724.90万元，占期末应收账款余额的15.54%、期末资产总额的2.13%。鉴于上述事项对全年净利润影响较小，公司对2011年全年净利润不予追溯调整，2012年半年度报告一并予以更正。
公开资料显示，河北宣工近几年来主营业务处于疲软状态，为使公司利润能有保障，河北宣工曾多次减持手中所持有的中工国际股票。2012年一季报显示，公司净利润下降42.45%，约为207.5万元。