信用卡套现银行和银联都有收益 税收监管缺位

　　据不完全统计，中国工商银行到2009年信用卡发卡量已达到3905万张，比2007年增长67%，招商银行、建设银行、中国银行、交通银行的信用卡累计发卡量也都超过1000万张。然而，各种专门针对信用卡的违规套现行为也随之蔓延，不断向高科技、集团化、专业化发展，信用卡种种乱象背后到底存在哪些制度上的漏洞？

　　持卡人为何套现

　　为什么有的信用卡持卡人选择到非正规的中介公司套现，而不是去银行取现呢？原来，在银行的ATM机上用信用卡取现，持卡人往往只能取出信用额度一半左右的现金，此外，银行还要收取1%-3%不等的手续费和每天万分之五的利息，如果到期未还款，银行还要收取欠款的循环利息。

　　而去所谓的信用卡公司套现，则相当于在POS机上刷卡消费，不但不用支付利息，还能获得最长56天的免息期，持卡人需要支付的，仅仅是给这些公司刷卡额2%到3%的手续费。以招行信用卡为例，在ATM机上取现一万元，手续费为100元，30天的利息为150元，总计250元；如果通过信用卡套现公司提现，以2%的手续费计算，只需支付200元，费用减少了20%。

　　在取现超出信用额度后，有些信用卡套现公司还可以为持卡人办理名为分期付款、实为取现的业务。以一张额度为5万元的信用卡为例，最多可以取出10 到20万元的现金。此外记者还发现，在刷卡套现时，信用卡套现公司的工作人员根本不看签名，也就是说，如果有人用捡到的信用卡套现，也非常容易，而账单却要由持卡人来支付。

　　信用卡套现公司如何能获得大量可以用来刷卡消费的POS机呢？为此，记者采访了中央财经大学中国银行业研究中心主任郭田勇。他告诉记者，信用卡恶意套现现象的存在，源于各大银行在信用卡方面的无序竞争，源于商业银行以跑马圈地、强占市场份额的方式发展信用卡业务。

　　郭田勇说，由于在早期过于注重扩张速度，中国信用卡在发展过程中存在诸多问题，首先反映在收入构成上。信用卡收入，第一是收取年费，第二是循环利息收入，第三是扣率，从刷卡商家获得。

　　郭田勇告诉记者，在国外，银行在信用卡循环利息上的收入往往占到70%到80%，而在中国，目前银行业在信用卡方面的竞争已经到了白热化的程度，各大银行纷纷推出刷卡免年费甚至直接免年费的活动，银行在循环利息上的收入只占总收入的30%到40%。如此一来，商家刷卡消费的返点就成了信用卡发卡行最重要的收入来源。

　　为何发放POS机

　　在获得商家返点之后，参与交易的金融机构要进行利润分成，其中信用卡发卡行、POS机提供者和中国银联的分成分别为70%、20%和10%。如此一来，各个金融机构都希望尽可能多装自己的POS机。

　　在我国，POS机分为直连POS机和间连POS机，分别由中国银联和各商业银行提供，银联和各大银行为了扩大自有POS机的覆盖范围，都逐渐降低了POS机安装的门槛。

　　郭田勇介绍说，比如说在深圳，就出现过一些美容院、小杂货店，都能很轻易地装上POS机，刷卡套现、刷卡养卡的行为就有了温床。

　　就这样，POS机泛滥成为银行业的一大漏洞。恶意套现公司往往以超市或商户的名义，向中国银联和商业银行申请POS机，但实际上他们既没有经营场所也没有商品，唯一的业务就是刷卡套现。按照中国银联的相关规定，商户只需返给发卡行及银联0.5%到2%不等的费用，剩下的差价就是这些套现公司的收入。高额收入使得从事信用卡套现业务的公司数量越来越多，规模越来越大。然而，面对这些恶意套现公司，我国目前却并未出台明确的规定予以打击。

　　中国人民银行上海总部金融服务一部副主任林兆荣认为，打击信用卡套现较难，法律还不健全，人民银行目前正在和有关部门积极研究，采取相应措施进行惩处。

　　除此之外，某些金融机构定位的混乱，客观上也对恶意套现行为起到了推波助澜的作用。

　　郭田勇认为，POS机还是应该由银行来装。银联直接装POS机，甚至有的城市规定只让银联装POS机，不让银行装，银联本身是为各家银行服务的机构，银联去装POS机，跟银行之间形成竞争关系，容易使它的角色发生错位。

　　银行和银联都有收益

　　据了解，目前用POS机刷卡所收取商户的相关手续费，是按照2004年央行发布的《中国银联入网机构银行卡跨行交易收益分配办法》确定的。银行卡在POS机上刷卡消费，消费者免手续费，商家则要支付一定的刷卡手续费。

　　详细来说，可以将所有商户分为五大类：第一类商户含餐饮、宾馆、娱乐、珠宝金饰、工艺美术品类，一般扣率为2%-2.5%；第二类商户含房地产、汽车销售、批发类，一般扣率为1%，可申请单笔交易封顶；第三类商户含航空售票、加油、超市类，一般扣率为0.5%~1%；第四类商户含公立医院、公立学校，扣率视地区不同各有差异；第五类商户含一般类，扣率为1%-3%。

　　无论消费者用银行卡刷卡是“真消费”还是“假消费”，只要刷了卡，发卡行、银联和收单行就会有相应的手续费入账。“其实从经济利益这个角度，我真不知道银联有什么动力来严厉打击POS机套现。当然，它是国企，所以一定要执行央行的规定，但是我觉得POS机套现并没有伤害到银联的根本利益，最坏的结果只是说那些做POS机套现生意的人申请的都是0.5%左右的最低比例商户类型，但即使这样银联也是有收入的。”一位业内人士在接受记者采访时说。

　　而对于发卡银行来说，唯一的风险---坏账风险能够得到控制的话，那么每个消费者用银行卡刷一次，发卡银行无疑都是最大的受益者。

　　“其实前几年银行一直对信用卡套现睁一只眼闭一只眼。”一位熟悉银行信用卡业务的业内人士这样对记者说，“因为之前各家银行在争夺信用卡市场的时候都有发卡任务，并且还要激活，当时银行给那些代发信用卡机构的价格是100元代发一张卡，但有一定的激活率要求，信用卡套现对银行没什么实质性的损害，因为它本来就有一定的免息期，这个(信用卡套现)又提高了信用卡的使用率，所以银行在本质上没理由反对(这种行为)。因为银行在风险防控上都有自己的一套机制，因此信用卡坏账造成的损失并不大，信用卡套现说到底只是妨碍和扰乱了市场的正常金融秩序及信用秩序而已，但它并没有在实质上伤害到任何机构的实际利益。”

　　目前，银行已经把POS机套现的把关重点放到审核层面。据记者了解，目前不少银行已经对POS机申请审核越来越严格，“一般个体户申请基本不批。”

　　据套现业业内人士介绍，银联有专门系统对POS机的情况进行监测，很容易发现哪台POS机的交易存在疑点。一旦发现异样，有权第一时间停机。“为了避开监管部门的追踪，套现公司一般会定期转换套现场所，并且重新注册一家公司，以便申请新的POS机继续进行套现交易。”

　　中国银联称：因为信用卡套现实质上是变相利用了信用卡的融资功能，“商户”变成了逃避监管的地下融资平台，不仅扰乱了信用卡的正常个人消费金融秩序，还扰乱了整个国家金融秩序；其次，信用卡套现易引发发卡银行坏账风险和相关社会问题；三是套现商户除提供套现服务外，还为伪卡冒用、洗钱等犯罪提供变现捷径。因此，必须对信用卡套现行为进行严厉打击。

　　这种在实质上只是“扰乱秩序”但没有损害到机构实质利益的行为，是否会影响到银联及相关机构打击POS机套现的动力呢？对记者的这个问题中国银联方面没有给出任何回应。

　　专业服务公司泛滥

　　记者在采访中还发现，在整个信用卡产业链中，除了银行、银联、商户之外，还有一个非常重要的参与者---银行卡专业化服务公司。银行卡专业化服务公司是联系银行、银联及商户的桥梁，专门负责为申请安装POS机的商户提供安装及后续服务。由于这样的公司往往以银行装POS机的面孔出现在商户面前，因此许多人甚至并不知道他们是单独存在的第三方，而这种公司的泛滥成为套现滋生的保护伞。

　　通常来说，发卡银行会对一定阶段的POS机安装进行招投标，从中选取符合条件的银行卡专业化服务公司来负责POS机安装及后续服务，并支付相应的安装租机费及按每台每年计算的后续维护费。在中国银联成立之初，这种专业化服务公司一般由银联成立并全资控股。但近年来，银行卡专业化服务公司的门槛明显降低，大量公司涌入这一领域，造成以价格竞争为主的恶性循环，对银行卡专业化服务公司的管理日趋混乱。以广东省为例，最初这样的银行卡专业化服务公司只有几家，但现在已经有几十家。

　　据业内人士介绍，目前对于POS机机具的管理行业内缺乏统一规范，只是由各家银行与银行卡服务公司自行协商。一位银行卡专业化服务公司的资深人士对记者表示，早期做POS机安装的时候对POS机机具的管理还是比较严格的，比如要求每周至少两次到商户处检查POS机运行状况，看是否存在异常挪用的现象；定期检查单据是否齐全，是否需要换纸；以及定期对收银员进行培训等。但近年来由于准入门槛放低，市场上出现了大量银行卡专业化服务公司，这些公司为了争夺市场，在银行的竞标中不断压低价格，后续服务则因为人员成本及从业经验等因素无法跟上，导致大量的POS机机具管理混乱的局面。“现在市场上银行卡专业化公司良莠不齐，有的公司一共就几号人，在一个地级市可能只有一个人负责维护，根本不可能对发放的POS机进行有效管理。”

　　因为存在利益，因为专业化机构没有行业标准，导致POS机管理乱象丛生。记者随机采访的一些消费者表示，会时不时遇到信用卡清单的收单商户与消费项目不符的情况，比如去娱乐场所消费后用信用卡刷卡结算，商户名称居然是建材批发公司；此外，还会遇到在本地刷卡消费，显示结算的POS机商户是外地商户等情况。

　　“银行卡专业化服务公司只是在初次安装POS机时对公司相关情况进行检查，以后几乎不会再次上门检查。”一位资深业内人士对记者表示，目前POS机申请比较容易，但后续管理却跟不上。这也直接导致了信用卡套现的泛滥。

　　这种混乱状况引起了央行等监管部门的注意。据了解，央行对于加强POS机机具管理下发了不少文件，但业内人士表示，由于牵涉利益方较多，真正进行大规模的市场规范仍然有待时日。

　　税收监管缺位

　　在税务上无法对POS机套现进行监控也是投机者有机可乘的重要原因。如果通过信用卡套现的金额都进行了相应的税务征收，那么做套现生意的人也会无利可图。但为什么信用卡套现可以逃过税务的监管呢？

　　一位在税务系统工作的资深人士告诉记者，之所以信用卡套现能够逃脱税务监管，最主要的原因是这种商户一般都不是税务监管的重点稽查大户，平时发生的企业销售收入总额非常少，有些甚至是交纳定额税款的小规模纳税人，因此税务部门一般不会对这些商户进行重点稽查，而信用卡套现造成的企业银行存款流动性加大，也不是税务部门监管的重要目标。由于信用卡套现的金额直接进入企业的银行结算账户，套现经营者只要通过一些会计处理手段就可以使这些刷卡发生额不计入企业销售收入，从而避交相关税收。

　　“如果要查还是能查出来的，因为这些套现商户的银行账户总发生额肯定非常巨大，与企业的销售收入应该不符。但是由于目前银行系统和税务系统并不联网，银行账户的异常不能及时被税务发现，而这也不是税务稽查的重点，因此让这些人有机可乘。”

　　作为信用卡的发源地，过度依赖刷卡、过度透支，给美国金融体系埋下了巨大的隐患。截至2008年底，美国持有信用卡家庭的平均债务约为1.06万美元，债务总额接近万亿美元。而随着金融危机爆发，还款率直线下降，由此产生的信用卡坏账已经增加了18%，总额超过9.61亿美元。有机构预测，到2009年底，美国信用卡违约率可能上升到前所未有的9%。很多人担心，一旦美国爆发信用卡还款危机，将会成为继次贷危机之后，重创美国经济的第二颗重磅炸弹，全球走出金融危机的时间表又将大大推迟。

　　为此，2009年4月23日美国总统奥巴马在白宫召集美国运通、花旗银行和万事达等14家信用卡发行机构的首席执行官，商讨制定更严格的政策，制止滥发信用卡的行为。而我国的金融监管部门最近也频频出手，强化对发卡行的制度规范。但如何从根本上消除信用卡泡沫，防止爆发大规模信用危机，威胁金融安全？除了加强监管，更重要的是尽快完善信用卡市场的盈利模式和利益格局。只有发卡机构不再盲目冲动，市场回归理性，种种信用卡乱象才能真正消除。

　　(文章来源：中央电视台财经频道、《新快报》)