新华网深圳6月17日专电（记者 赵瑞希）16日，在深交所举行中小企业板监管与发展座谈会上，深交所发布《中小企业板上市公司违规警示录》，详细列举中小板成立7年来发生的各项上市公司违规事件。深交所副总经理周明在会上更是直言，目前中小板公司存在利润不真实等七大问题。

　　由此，市场不得不问，为何上市公司违规事件屡禁不绝？投资者权益要如何保障？靠什么来净化市场？

　　中小板上市公司违规事件层出不穷

　　2004年5月27日，中小板肩负着支持中国中小企业发展的使命应运而生。截至2011年5月25日，已有580家企业登陆中小板，中小板股票总市值已达3．17万亿元，约占深市市值的40％，成为支持中国金融体系构建、促进国民经济快速发展和资本市场多层次建设不可或缺的重要生力军。

　　然而，与此同时，中小板上市公司违规案例也在不断增加。在中小板成立七年之时，深交所对中小板上市公司的违规行为进行了总结，并分为以下九类。

　　一是控股股东违规占用上市公司资金。中捷股份实际控制人指使相关人员违规占用上市公司资金；德棉股份控股股东通过控股子公司和中间公司违规占用资金；大东南控股股东通过代售货款、资金拆借等违规占用资金；成霖股份通过代扣代缴税款违规占用资金。

　　二是关联交易违规。霞客环保未如实披露关联交易；世博股份与控股股东业务、人员不独立；飞亚股份、兴化股份与控股股东财务不独立；怡亚通、广陆数测未能有效识别关联方；山东如意日常关联交易超出预计未及时公告。

　　三是对外担保、资金拆解违规。江苏琼花实际控制人以上市公司名义违规提供担保；德棉股份对外担保未履行审批程序和信息披露义务；太阳纸业对控股子公司担保未履行审批程序和信息披露义务；高金食品违规拆解资金及对外投资。

　　四是违规买卖上市公司股票。双鹭药业、久联发展、德豪润达、广东鸿图股东在窗口期买卖公司股票、短线交易；凯恩股份、登海种业、獐子岛、安妮股份、恒星科技董监高在窗口期买卖公司股票、短线交易；康强电子未及时公布董监高增（减）持公司股票情况。

　　五是募集资金使用违规。科陆电子违规质押募集资金存单；太阳纸业募集资金未专户存储；栋梁新材、ＳＴ天润、蓉胜超微擅自动用募集资金归还银行借款、超额置换先期投入。

　　六是股东变动违规。霞客环保未履行权益变动信息披露义务；ＳＴ钛白股东超比例减持公司股票。思源电气未履行处置股权审批程序和信息披露义务；天润发展、美欣达未及时公告股东超比例增持股份情况；江苏三友未及时公告实际控制人变更情况。

　　七是董监高违反承诺、未勤勉尽责。天奇股份、丽江旅游董事长长期缺席董事会；大洋电机部分董监高声明与承诺存在重大遗漏；上海莱士董事不履行承诺。

　　八是定期报告、业绩快报及业绩预告披露违规。德豪润达、安妮股份年报存在重大会计差错；鑫富药业季报出现重要数据错误；冠福家用、高新张铜、广陆数测、绿大地业绩快报不准确，业绩预告披露不及时。

　　九是其他信息披露违规。天奇股份向调研机构透露未公开重大信息；精工科技以新闻报道代替公司公告；劲嘉股份信息披露与事实不符。