中美跨境审计监管对话下周一启动

　　

　　【财新网】（特派华盛顿记者 章涛）美国上市公司审计监管委员会（PCAOB）和美国证监会（SEC）将于10月11日在北京和中国财政部以及证监会讨论跨境审计监管。

　　该代表团是第一次由PCAOB和SEC联合派人与中方进行对话，团队将由PCAOB董事福格森（Lewis Ferguson）带队，另外4名成员分别来自该组织国际事务办公室、注册与监察部门以及SEC的国际事务办公室和首席会计师办公室，预计对话将持续两天。

　　出发前代表团领队福格森在华盛顿接受了财新记者专访时表示，希望通过此次交流能增强中美双方互信，通过交流彼此的监管方式打消中国在主权问题和国家机密问题上的担忧，并推进达成联合监管双边协议的谈判进程。

　　“在联合监管方面，我们的方式很灵活，”他说。

　　他表示合作符合中美双方的共同利益，称中国经济正在飞速发展，充满活力，因此有很多美国投资者希望投资中国市场。同时，美国是全球发展最成熟且最有深度的资本市场，在可见的未来我相信很多中国公司也愿意来美国的资本市场，而且我们特别欢迎那些大型中国公司。

　　从2007年开始PCAOB就开始和中国监管层就达成双边监管协议进行讨论，但一直没有突破性进展。中国强调主权问题，认为外国监管部门无权在中国境内实施监管。因此中美两国尚未就跨境监管达成协议。

　　但在今年5月结束的中美第三轮战略与经济对话（SE&D）上，中美两国改变过去在此问题上相对保守的态度，表示将继续通过对话以争取就跨 境审计监管合作达成协议。在《经济对话中方成果说明》提到：“双方欢迎两国有关当局就为两国上市公司提供审计服务的会计师事务所的监管问题继续开展对话， 以增进互信，争取就跨境审计监管合作达成协议。”

　　PCAOB执行主席 Daniel L. Goelzer去年表示，从2004年开始委员会批准了非美国事务所的注册申请，因为希望监管中的潜在障碍能够通过与外国监管者合作的方式加以解决，但发现此举仍然无法有效消除监管障碍，因此开始重新评估申请程序。

　　从去年10月开始，该委员会要求申请公司陈述是否所在地法律允许PACOB进行监管，并且在今年3月拒绝了中磊（香港）会计师事务所的注册申请，理由就是该公司虽然在香港注册，但主要业务在中国大陆，而PCAOB无法监督在中国大陆开展的审计工作。

　　PCAOB发言人向财新记者透露，目前仍有13家中国事务所正在申请注册PCAOB的过程中，其中7家来自中国，6家来自香港。■