新疆专员办“四注重”提升金融企业检查水平

　　2012年1月9日来源：新疆专员办

　　近期，新疆专员办在对金融企业进行会计信息质量检查的同时，针对银行、保险企业较强的专业特色，从四个方面提升金融企业检查的业务视角，取得了良好的效果。

　　一、注重把握业务特点。针对金融行业风险高、业务量大的特点，了解公司治理和资本管理健全情况，关注银行信贷业务、保险公司的保险业务，检查贷款合同、保险合同的有效性，贷款档案资料、投保理赔资料的全面性和完整性，贷款审批程序、定损理赔程序的合规性，银行贷款五级分类的准确性，保险赔付支出的真实性等。

　　二、注重分析流程难点。针对银行信贷业务贷前、贷中、贷后的运作流程，注重分析银行贷前调查报告是否详细全面，贷中的利息计提和资金用途是否正确，贷后的资金流向及风险防控措施是否完善，呆账核销是否合规，抵债资产抵入、保管、处置是否规范等。针对保险业投保、核损、理赔的流程环节，检查核实投保标的、灾害损失发生以及赔付主体的真实性和合理性。

　　三、注重结合社会热点。将金融行业会计信息检查工作与宏观经济形势波动相结合，关注社会热点问题，查找检查的切入点，针对当前全球金融形式特点，银行应对建立次贷危机的防控体系，重点关注个人住房按揭贷款贷发放及防控措施，房地产领域和股票债券市场的动荡走势对银行信贷资金安全性的影响。保险行业应重点关注保险市场不正当竞争加剧导致的虚假赔付、涉嫌商业贿赂等违规事件。对金融企业高管薪酬分配差距而引发的社会热议问题作为检查调研的重点工作。

　　四、注重把握财务与业务的衔接点。检查人员应将自身的财务专业知识与金融业务相互衔接，金融企业发生的所有业务最终都要通过财务数据来体现，因此我们应掌控好金融企业检查的重点和方向，进行转换分析，将金融业务中的风险和问题有效地揭示出来，努力提升金融企业会计信息质量检查的专业视角。