广东专员办：创新查前调查方式 扩大监督覆盖面

　　2012年5月21日来源：广东专员办

　　广东专员办在2012年的金融企业会计信息质量检查查前调查中创新方法，提高效率，扩大监督覆盖面，取得明显成效。

　　一是设计调查表格，创新方法。设计一套查前调查表格，除基本情况、重点分析指标、资产减值准备、营业费用分析外，还分别针对银行、保险、证券设计五级分类状况、经营财务指标、资产质量等行业表格，同时获取近三年数据，详细了解其经营和财务状况。表格化使需要了解的情况直观明了，也便于进行对比分析。

　　二是召开布置会议，提高效率。召集被调查企业的财务负责人参加会议，一方面统一布置查前调查工作，明确报送材料内容及时间要求，当场解答企业的问题；同时介绍会计信息质量检查工作开展情况，强调金融企业会计信息质量检查工作的重要意义。通过召开会议，以最快速度将查前调查布置下去，同时也宣传了会计信息质量检查工作。

　　三是多渠道收集信息，力求全面。到行业监管部门获取现场和非现场监管资料，并与他们座谈，听取对行业及企业情况的介绍；同时通过网络查找与企业相关的报道和信息。通过各种渠道到，尽量多了解被调查对象的信息。

　　四是开展实地调查，扩大监督覆盖面。通过认真分析研究各调查对象上报的资料，列出每户企业现场调查需关注的问题，带着问题和目的开展实地调查。由于每年只能检查一到两户企业，通过查前调查实施现场监管，在了解情况的同时传递监管要求，扩大监督覆盖面。

　　五是整理调查情况，充分利用成果。现场调查结束后，除上报调查报告外，还建立和完善数据库。根据收集到的材料，及时更新和完善金融企业日常监管数据库，如经营指标和财务数据等。针对查前调查中发现的疑点、线索和问题，专门建立台账，现场检查时重点关注；对不进行现场检查的企业，将通过约谈、巡查等方式，督促企业对这些问题进行整改。