1亿投资1年后才上董事会 人人乐涉嫌信披违规
http://msn.finance.sina.com.cn 2011-11-29 02:09 来源: 证券日报
中国资本证券网 王强
11月28日，人人乐(002336.SZ)公告称，公司被深圳市证监局检查出，在公司治理及信息披露方面存在多个问题。
特别值得注意的是，2010年4月，人人乐投资广州配送中心二期工程，计划投资金额10,600万元，占公司2009年经审计净资产的10.82%，而上述事项直到2011年4月，人人乐才进行董事会审议；此外，人人乐还存在关联交易未披露的问题，并且人人乐的董事兼副总裁宋琦还是上述"隐藏"关联方的原始股东。
与此同时，有投资者反映，人人乐11月11日就收到了证监局的监督意见，而公司当时却未公告。
11月28日，河北功成律师事务所薛洪增律师对此表示，根据监管机构的规定，上市公司接到整改报告的时候就应该发公告，而人人乐没在接到《监管意见》后发布公告，这个涉嫌信息披露违规。
2010年投资事项
2011年才上董事会
11月28日，人人乐(002336.SZ)发布的《人人乐连锁商业集团股份有限公司关于深圳证监局现场检查发现问题的整改计划》称，2011年11月11日，公司收到深圳证监局对我公司出具的《关于人人乐连锁商业集团股份有限公司现场检查的监管意见》，
人人乐的《整改计划》中披露了公司被深圳证监局所检查出来的问题。
在公司治理方面，人人乐存在"三会"运作不规范、公司制度建设与执行存在问题、内部控制存在薄弱环节等三方面问题。
特别值得注意的是，在"三会"运作方面，人人乐竟然被检查出存在投资事项决策程序倒置的问题。
公告显示，2010年4月，人人乐使用自有资金投资广州配送中心二期工程， 计划投资金额10,600万元，占2009年经审计净资产的10.82%。按照《公司章程》及《总经理工作细则》的要求，占人人乐净资产1%以上、30%以下的投资事项应由董事会审议，但该投资事项仅经总经理审批。直至2011年4月，该事项才补充提交公司第二届董事会第四次会议审议，决策程序倒置。
对此，人人乐表示，公司已将此项目提交2011年4月召开的第二届董事会第四次会议进行审议，在会议上公司相关人员对此项目作出了深刻的检讨，公司承诺会严格按照监管制度及公司制度的规定，对所有事项依法定程序进行严格的审批。
11月28日，有分析人士对此表示，既然人人乐自2010年7月起，就开始了内部自查，并于2011年3月发布了整改公告，为何当时人人乐没有就公司投资事项决策程序倒置的问题进行公告呢？如果不是证监局的调查，投资者根本不可能知晓人人乐还发生过如此不规范的事情。
除此之外，即使到了2011年4月份的董事会，人人乐也只是在董事会决议公告中就上述投资事宜做了公告。
而《上市公司信息披露管理办法规定》第30条规定，当上市公司进行重大的投资行为时，应该发布临时公告。
为何人人乐没有就上述投资事项发布临时公告呢？
关联交易未披露
副总裁曾是关联方原始股东
此外，《整改计划》披露，在信息披露方面，人人乐存在关联方及关联交易事项未在年报附注中披露、应收款项及长期待摊费用的会计政策披露不充分等问题。
人人乐公告称，深圳市昊悦实业有限公司(以下简称"昊悦实业")自2007起成为公司的联营供应商，公司董事兼副董总裁宋琦的妹妹宋蔚持有昊悦实业95%的股权，并任该公司总经理、执行董事，昊悦实业构成公司的关联方。检查发现，2010年度昊悦实业在人人乐子公司深圳市崇尚百货有限公司(以下简称，崇尚百货)及人人乐在广东地区下辖的个别门店，累计销售针织品金额共计391.7万元，上交人人乐分成及费用共计43.77万元。
人人乐对此表示，由于在年报前的关联交易核查中不认真、不仔细，未能及时核查出，从而导致该关联方及该关联交易事项未在2010年年报附注中披露。
深圳市工商局资料显示，昊悦实业成立于2003年，人人乐的董事兼副总裁宋琦出资20万，持股20%，宋琦的妹妹宋蔚出资60万，持股60%。
2008年1月31日，宋琦所持股份全部转让给宋蔚，在此之前，宋琦担任昊悦实业的监事。
此外，资料显示，宋琦是崇尚百货的法人代表兼总经理，作为昊悦实业的原始股东，难道宋琦不知道自己曾经参股的企业(也就是自己妹妹控股的企业)与自己负责的子公司之间的业务往来吗？如果她知道，为何不向公司说明呢？
对于上述关联交易未披露的问题，11月28日，人人乐相关工作人员表示，相关人员已就上述问题进行了检讨，公司也对相关人员进行了内部批评。
接到整改意见未发公告
涉嫌信披违规？
除此之外，上述投资者还表示， 《上市公司信息披露管理办法》规定，因前期已披露的信息存在差错、未按规定披露或者虚假记载，被有关机关责令改正的应该发布临时公告。人人乐是在11月11日接到深圳市证监局下发的《监管意见》，为何公司当时没有发布公告呢？
上述工作人员对此表示，这个我还真没有见到过接到证监局报告时就发公告的，这个好像跟每个公司要求不一样，我们公司就要求整改计划需要上董事会、监事会，而有的公司就没有要求；此外，我们跟交易所和证监局沟通的时候，这个也是没有问题的。
然而，11月28日，河北功成律师事务所薛洪增律师却表示，根据监管机构的规定，上市公司接到整改报告的时候就应该发公告，整改结束后再发个整改结果的公告。所以人人乐没在接到《监管意见》后发布公告，涉嫌信息披露违规。