中美拟互派人员观察对方审计监管

　　7月11日至12日在北京举行的跨境审计监管合作会议富有成效，双方在公众公司审计监管合作方面迈出了重要的一步。

　　早报讯 中美两国监管机构8日发表联合声明称，7月11日至12日在北京举行的跨境审计监管合作会议富有成效，双方在公众公司审计监管合作方面迈出了重要的一步。

　　根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)与美国证券交易委员会、中国财政部和中国证监会发表的声明，在这次会议中，双方就 “增强相互理解”进行了“开诚布公的讨论”。

　　新华海外财经昨日报道称，双方目前计划就达成一项监督协议进一步采取行动，包括中方监管官员访问华盛顿，并互派工作人员观察对方对审计公司的监督。

　　PCAOB的调查人员对负责审计在美上市公司账目的公司进行常规评估，以确保其遵守审计标准。但迄今为止，中国尚未允许PCAOB的调查人员进入中国，对在PCAOB登记过的53家中国审计公司的工作进行评估，包括四大会计师事务所的分公司。

　　今年以来，数十家在美上市中国公司都出现了审计师行辞职或财会违规的问题，导致它们的股票被暂停交易或上市资格被剥夺。美国证券交易委员会(SEC)对这类公司的部分调查已被迫中断，因为美国证监机构无法在中国境内取证。

　　PCAOB主席多蒂（James Doty）称，这是投资者保护方面的巨大漏洞。PCAOB已将该问题作为与中方达成一项监督协议工作的重点，多蒂说，他对今年年底达成协议感到乐观。

　　但双方的一个巨大分歧在于，美国想进行联合调查，由中美两国调查人员共同对中国审计公司进行审查；而中国希望美国接受中方调查人员单独完成的监察数据和评估。

　　凡有股票在美国交易所交易的公司，就必须使用在PCAOB登记注册的审计公司。据PCAOB数据，大约有900家非美国审计公司已在该机构注册，其中110家位于中国内地和香港。

　　PCAOB说，关于是否允许PCAOB调查中国审计机构的谈判始于2007年，上个月双方重启了谈判。

　　录入编辑：张珺