关于做好2011年度驻苏中央预算单位银行账户年检工作的通知

　　财驻苏监〔2011〕151号

　　各驻苏中央预算单位：

　　根据财政部、中国人民银行、监察部、审计署联合制发的《中央预算单位银行账户管理暂行办法》(财库〔2002〕48号通知印发，以下简称《办法》)、《财政部中国人民银行关于执行<中央预算单位银行账户管理暂行办法>的补充通知》（财库〔2004〕1号，以下简称《补充通知》）和财政部《关于进一步加强中央预算单位银行账户日常审批管理与年检工作的通知》（财办库〔2008〕299号）的有关规定和要求，现将2011年度驻苏中央预算单位银行账户年检工作事项通知如下：

　　一、银行账户年检范围

　　驻苏中央预算单位截止2011年12月31日开设的所有银行账户（含所属非法人机构开设的所有银行账户；备案管理类的零余额账户、贷转存账户、保证金账户、定期存款账户、中央财政汇缴专户、公务卡账户、通知存款账户、协定存款账户等）。

　　二、申报程序和时间要求

　　（一）申报程序

　　非系统性驻苏中央预算单位银行账户的年检，直接报送我办办理；系统性驻苏中央预算单位银行账户的年检，先由省级主管部门（单位）按照相关规定及本通知要求预审并汇总所属下级单位的年检资料，再报送我办办理。

　　（二）申报时间要求

　　驻苏中央预算单位应于2012年1月31日之前，将银行账户年检资料报送我办。

　　三、年检需报送的资料及要求

　　（一）《2011年度中央预算单位银行账户年检申请表》（即“中央预算单位银行账户管理系统[预算单位版]”导出的年检申请表，以下简称《年检申请表》），并附TXT格式的电子文档。

　　（二）《驻苏中央预算单位2011年度银行账户年检承诺书》（见附件，以下简称《年检承诺书》）。

　　《年检承诺书》填写要清晰、准确。《年检承诺书》年检账户排序必须与《年检申请表》及其电子文档中的年检账户排序一致。年检账户排序要求：先排列审批管理类账户，如基本账户、基建账户、收入汇缴账户、其他存款账户、房改类账户、党费工会账户等；后排列备案管理类账户，如零余额账户、贷转存账户、保证金账户、定期存款账户等。《年检承诺书》中的会计报表合计数，是指资产负债表、基建报表和工会报表的银行存款金额之和。报表合计数与实际存款数如有差异，应将差异的原因及构成情况在“备注”栏中作说明，或单独作书面说明。

　　《年检申请表》及其电子文档和《年检承诺书》中的开户行名称、银行账号，应根据已申报备案的账户开户行名称、银行账号填写。如有差异，应在年检之前补办备案变更或审批变更手续。

　　（三）2011年12月31日资产负债表、基建报表和工会报表，2011年12月31日银行对账单复印件（包括定期存单复印件）。

　　报送的银行对账单装订排序必须与《年检申请表》及其电子文档、《年检承诺书》的年检账户排序一致，并在对账单右上角标明在《年检申请表》上的账户序号，标注账户类别和用途。

　　银行对账单复印件开户银行印鉴复印不清晰的，需补盖开户行印鉴章或在旁边填写清楚补盖申报单位财务章。《年检申请表》及其电子文档和《年检承诺书》中的开户行名称、银行账号应与银行对账单的开户行名称、银行账号一致。对不一致的，如果是因为银行机构撤并、升级等原因造成的，需报送备案变更资料（包括电子文档）；如果是因为变更开户行造成的，则需履行审批手续。

　　上述报送的年检资料必须按照以下排序装订：《年检申请表》、《年检承诺书》及相关情况说明、资产负债表、银行对账单。所有上报资料都必须加盖单位公章或财务章。

　　四、其他有关事宜

　　（一）为提高2011年度驻苏中央预算单位银行账户年检工作成效，根据《办法》的有关规定，各预算单位务必做好年检前的备案管理工作：

　　1、对已开设仍未备案的账户（包括备案管理类的账户，下同），应在报送年检资料之前将有关开立备案资料报送我办办理备案手续。

　　2、对2010年度年检结论中审核为合格的，但在2011年度已到期的定期存款、通知存款、协定存款以及贷转存、保证金等账户，应在报送年检资料的同时一并报送有关撤销备案资料。

　　3、请各预算单位结合2011年度年检申报工作，认真清理已报备案的信息是否准确和规范。例如：对于开户职能部门，除个别单位外（如地震台），一般应为单位的财务部门或办公室，而不应是单位全称；对于开户银行，除地区性银行外（如南京银行鸡鸣寺支行），排序应是行名、地区、分支机构（如中国建设银行南京中山北路支行）。备案信息主要包括：单位名称、银行户名、开户银行、银行账号、开户职能部门、账户用途、账户类别、账户有效期等。请各预算单位将备案申请表与批复书和银行对账单进行核对，确保备案资料准确。

　　（二）请各预算单位按照《办法》、《补充通知》和本通知的要求，认真清理本单位和本系统的银行账户，做好2011年度银行账户年检的前期准备和资料申报工作，系统性驻苏中央预算单位的省级主管部门应按本通知要求做好相关布置、督导及预审汇总工作。

　　（三）年检审核工作结束后，我办将根据预算单位年检申报情况和审核结论情况，确定2012年我办对驻苏中央预算单位的现场检查名单，检查内容包括银行账户管理使用、预算编制执行和财务收支、收支两条线管理、会计核算、资产管理等方面，对检查发现的问题，将依据《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）、《办法》等有关规定，进行行政处理和处罚。

　　本《通知》电子版本、银行账户管理制度以及银行账户年检操作规程等规定，可登陆我办门户网站（网址为http://jsz.mof.gov.cn/）查询下载。对于今后新出台的银行账户管理制度、办法以及我办开展银行账户监管情况，亦将及时通过该网站予以公布，请及时查询并对我办工作情况进行监督反馈。

　　附件：驻苏中央预算单位2011年度银行账户年检承诺书

　　二○一一年十二月五日