豪夫曼们的好日子能过多久

　　周佳

　　家住马里兰州的查尔斯·豪夫曼（Charles Hoffman）是去年年底刚退休的大学计算机系教授。他和妻子住在一栋市值100多万美元的别墅里，贷款已经还清。两个儿子也已经长大成人。他去年下半年达到美国法定退休年龄65岁后退休回家，开始了颐养天年的舒心日子。

　　豪夫曼告诉《第一财经日报》记者，政府每月退休金为2200多美元。另外，工作时，他参加了学校赞助的私人养老金计划，也就是通常所说的401K计划。由于大学的福利比较好，采取1：1匹配的方式，也就是说他每月从工资里面拿出600美元，公司再为他存600美元，这样一年下来就有14400美元的退休金。现在他每年领出12000美元。这样，政府和个人的养老金加起来，每月就有3000多美元的收入，这部分钱去掉应交的个人所得税以及房产税，老两口每月还能有2000多美元的生活费用，日子过得很舒坦了。

　　“我们现在吃用一般每月在1000美元左右，每周去饭店吃上一次。这样每年还可以有一次长途和一次短途旅游。”豪夫曼夫妇最近刚去了新奥尔良旅游。这次还特地送给记者当地最佳餐馆的手册。豪夫曼太太说，他们就是按照手册上的饭店尝下来的。“味道非常棒。你一定要去试试。”

　　豪夫曼夫妇从政府领取的养老金正是美国人养老保障体系“三大支柱”中的第一大支柱——政府养老保险；美国政府发放的养老金采取多交多得的政策。如果按照美国平均家庭年收入近5万美元计算（美国统计局2011年9月的报告）。65岁退休后，一家人每月可领取的养老金大约为1000多美元。尚未达到美国个人收入缴税起征点，所以这笔钱就是纯收入。

　　然而，根据美国社会保障基金去年的最新报告，随着婴儿潮出生的人逐渐退休，从现在到2050年，老年人口将增加一倍以上，从4000万增加到8900万。社保基金将在2041年告罄。

　　“如果不是政府强制征收社保税，我根本没有任何动力来交这部分钱，我2043年才满65岁，到时候谁知道我能从政府那里领到什么。”在纽约一家会计师事务所工作的布兰登·萨特勒（Brandon Sutler）告诉本报记者。

　　政府养老保险保障岌岌可危，自然而然，更多的美国人把目光投入到养老保障体系的第二大支柱——401K个人储蓄。目前，在美国，401K已经是美国人耳熟能详的退休计划。按照相关法律，美国人可以每月从自己的税前收入中扣除一部分，作为养老储蓄，而政府则给予税收方面的优惠。

　　与豪夫曼夫妇相比，在纽约一家媒体公司工作的陈菲则想尽办法多交401K。按照美国的法律，每人缴纳401K的上限为每年17000多美元。虽然陈菲所在的是一家小公司，并没有任何的养老金匹配的福利。但是，陈菲还是按照最高金额每月存入401K。

　　“因为这样的话，我剩下的工资就可以少交一些税了。”陈菲告诉记者。

　　陈菲是网站市场分析师，自然对数字特别敏感。原来按照美国的相关法律，个人所得税是按照收入多少来征收的。陈菲的年薪有近9万美元。 去掉17000多美元后，她只要按照70000多美元交税就可以了。这样一来，交税的额度就大幅减少了。而401K直到退休后才能取出来。届时，政府退休金加上每年取出的401K，总体也不过年收入4万美元左右。这样一来，她就等于每年省了好几千美元。不过陈菲也有自己的担心。

　　“我身边很多美国同事听说我存401K，都觉得很好笑，他们觉得自己那么年轻，钱就是用来花的，从来不存。我就担心真正到了退休年龄，这部分人如果生活没有着落，拿政府救济，政府负担加重，是不是会对我们这些老实的中产阶级征更多的税呢？似乎现在看起来我‘聪明’了，但是不知道谁笑到最后了。”陈菲说。

　　经济学家也意识到这个问题。

　　“美国人往往没有为自己退休后做充分的打算，根据401K储蓄的最新统计，人们目前每月存入的钱根本无法让他们退休后维持退休前的生活水平。”纽约曼哈顿智库资深经济和政策分析师吉莱纳斯（Nicole Gelinas）对此不无担心。

　　吉莱纳斯在自己的研究报告中指出，对于曾经年收入5万多美元的退休家庭来说，政府养老金大约会占以前他们工作时收入的三分之一。而对于以前工资收入接近10万美元的退休家庭，养老金大约只占他们退休前收入的15%。如果他们不在401K或者其他储蓄账户存入足够的钱，退休后很有可能会穷困潦倒。而目前，一般美国人把9%的工资放入401K，一般理财专家的建议是12%到15%。

　　最后，美国养老保险的第三大支柱是雇主责任下的雇主年金及雇员团体保险。美国的政府机构以及通用等大型企业都提供一定的雇主年金，作为员工退休后，政府养老金基础上的补充。然而，越来越多的美国中小型企业不愿意为员工提供这部分福利，而是鼓励员工把钱存入401K。