瑞士银行业的昨天今天与明天

　　新浪财经讯 北京时间周一上午消息 感谢电影与电视剧，瑞士银行业几乎已经成为隐秘以及地下交易的同义词。

　　瑞士引以为自豪的金融业创造了瑞士10%以上的GDP，6%以上的瑞士人依此为生。国际社会目前正对瑞士金融业施加越来越大的压力，要求其提供更多的透明度，以便结束逃税、洗钱以及欺诈行为。

　　瑞士自17世纪以来便成为金融业的天堂。由于几个世纪以来，瑞士一直保持中立国地位，瑞士法郎远较欧洲其它货币更为稳定，货币的稳定吸引了大量资金与投资涌入瑞士。

　　在1934年，在受到法国政府搜查后，瑞士通过了其首个银行保密法。因海外账户出现损失，被惹恼的法国政府突击检查了一家瑞士银行在巴黎的办事处，并公布了一些账户持有人的名单。

　　为避免再出现类似情况，瑞士颁布了银行保密法，透露客户名字被视为非法，这是瑞士当代银行保密制度的开端。

　　这项法律使客户在建立账号时可以保留最大的隐私，只要银行确信资金来源合法即可。

　　这项法律有效阻止银行向第三方泄露客户信息，与大多数国家医生与律师保护客户隐私的法律相似。

　　瑞士是少数几个区分“逃税”与“避税”概念的国家之一。伪造文书是欺诈，“不告之”是避税。

　　瑞士银行在二战时期迅速壮大。由于瑞士是中立国，当时全球没有其它国家接受德国的货币，人们开始寻求通过瑞士的银行与保护他们的资产，包括纳粹掠夺来的黄金，以及被纳粹致死者一生的积蓄(瑞士银行最终为大屠杀受害者建立了一项12.5亿美元的赔偿基金)。在这一时期，瑞士一些小银行快速发展成为拥有数百万以及数十亿美元的大银行。

　　瑞士银行保密法在20世纪后期几乎没有改变。

　　瑞士银行的金库几乎坚不可摧。他们的金库几乎都集中在苏黎世的一个广场，那里藏匿大量未申报的金钱以及个人资产，寻求逃税的富有商人、菲律宾前总统马科斯以及尼日利亚前军事独裁者阿巴查等政治人物均曾将大量现金汇入瑞士银行。

　　国际社会谴责瑞士银行是逃税与洗钱者的帮凶。迫于压力，瑞士在1990年代对银行保密法进行了小的调整，试图打击洗钱行为。

　　2002年，欧盟要求瑞士放松银行保密法。由于在调查逃税行为时得不到瑞士配合，欧盟开始要求瑞士放松其银行保密法，并与卢森堡与奥地利等避税天堂交换纳税信息来阻止逃税行为。

　　但瑞士拒绝了这一要求，欧盟与瑞士均不接受折衷方案。瑞士一些议员建议将银行保密法变成宪法中一项基本权利，这一建议得到了瑞士民众的热烈支持。瑞士银行保密法在随后几年里维持不变。

　　2007年，形势出现变化。美国开始卷入。美国对瑞银集团的内部人士交易以及其在次贷危机中的角色展开调查。

　　2008年，瑞银高管Raoul Weil被控帮助2万名美国人隐藏200亿美元收入。因避税天堂的存在，美国每年损失1000亿美元税金。

　　美国在随后一年里要求瑞银披露5.2万名美国市民的账户信息，但瑞银只披露了300个，称如果披露更多信息将违反瑞士银行保密法。

　　2009年，瑞士似乎开始让步。据《华尔街日报》报道，瑞士总统兼财长梅尔兹表示，如果其它国家提供有关个案的详细要求，那么瑞士就可以共享信息。

　　这种妥协的立场也是经合组织将瑞士列入不合作避税天堂的结果，瑞士最终与其最重要的贸易伙伴签署了18项合约。

　　2009年底，保密墙出现裂缝。瑞士政府同意向美国税务局提供4450个美国市民账号信息，并支付7.8亿美元罚款，但条件是放弃索求其它5.2万个帐号信息。但6个月后，瑞士改口，称瑞士法院已判决这种行为违宪。

　　瑞士有关部门继续与美国相关部门进行谈判。

　　2011年，瑞士与英国达成突破性协议，允许英国对部分瑞士账户征税。同时，瑞士银行账户信息泄露，瑞士银行被处罚，处境也很尴尬。

　　因数百名资金来源不明的客户信息泄露，瑞士信贷与瑞士宝盛不得不分别向德国支付2亿美元与6600万美元罚款。

　　汇丰银行1万个客户账号也被一位IT雇员窃取被送到法国调查机构。

　　2012年，再次发生突发事件。美国司法部与税务局开始加大对瑞士银行调查的范围，瑞士成立于1741年最古老银行Wegelin，被迫将所有非美国资产出让给瑞士Raiffeisen银行，以便保护其欧洲业务不受美国逃税调查的影响。

　　美国司法部在2月3日指控该行协助客户进行诈骗。

　　美国政府要求瑞士受到调查的银行在1月30日最后期限前提供有关美国海外客户的信息，否则将受到起诉。

　　瑞士最会同意向美国政府提供服务于美国客户的雇员数据，但数据是加密的。瑞士司法与警察部长席兰夫表示，“在美国结束对所有银行的调查后，我们才能解密这些数据。”

　　瑞士目前正在走钢丝，一方面它希望维护保密传统，但另一方面它还需要平息海外政府的怒气。

　　一些瑞士银行家开始感到不安。日内瓦一家私有银行家告诉路透社记者，“美国正在射杀一切可以看得见的目标，我们不知道他们何时才会停火。我认为另一家银行被起诉的可能性相当大。”

　　他表示，“美国确实没有停下来的必要，瑞士毕竟是一个小国家，很容易搞定，而且中间还涉及大量的金钱。当事件开始时，我们不知道美国想把事情搞多大，现在知道了。”

　　瑞士的银行以及瑞士的客户已开始思考新的出路。  

　　西方译自BusinessInsider，作者Sanya Khetani。            (明煜)