证监会处罚胜景山河科冕木业不尽职保荐代表人

　　■ 本报记者 朱宝琛

　　中国证监会29日通报了对负责湖南胜景山河生物科技股份有限公司(简称“胜景山河”)以及大连科冕木业股份有限公司(简称“科冕木业”)首次公开发行股票并上市项目的有关保荐机构、律师事务所、会计师事务所等中介机构及相关责任人员的处罚措施。其中，对胜景山河的保荐机构平安证券采取出具警示函的监管措施，对保荐代表人林辉、周凌云采取撤销保荐代表人资格的监管措施；对科冕木业项目的保荐代表人马初进、张星岩采取3个月内不受理其出具的文件的监管措施。

　　中国证监会有关部门负责人介绍，经查，相关中介机构在胜景山河项目中存在的主要问题有三项：一是保荐机构及其保荐代表人的尽职调查工作不完善、不彻底，对胜景山河的销售及客户情况、关联方等事项核查不充分，未对胜景山河前五大客户进行任何函证或访谈；亦未对会计师工作进行审慎复核。

　　二是会计师在存货监盘、关联方和关联交易认定、重大客户销售真实性认定等多个重要审计领域执业判断不够审慎，审计程序不到位，在未取得充分、适当的审计证据的情况下，出具了标准无保留意见的审计报告，存在过失。

　　三是律师事务所及其签字律师对发行人关联方及关联交易、股东间的关系等事项核查不充分，在胜景山河的法律意见书、律师工作报告等文件中对发行人关联方及关联交易事项、发行人大股东之间的关联关系披露不充分。

　　负责人表示，对于胜景山河项目中上述中介机构的失职行为，中国证监会根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的有关规定，对有关中介机构及其责任人员分别采取了相关的监管措施。

　　对保荐机构平安证券采取出具警示函的监管措施，对保荐代表人林辉、周凌云采取撤销保荐代表人资格的监管措施；对中审国际会计师事务所采取出具警示函的监管措施，对签字会计师姚运海、吴淳采取出具警示函并在36个月内不受理其出具的文件的监管措施。

　　对湖南启元律师事务所采取出具警示函的监管措施，对签字律师刘长河、张劲宇采取出具警示函并在12个月内不受理其出具的文件的监管措施。

　　当天，证监会还通报了有关科冕木业项目保荐机构的处理情况。

　　据介绍，科冕木业于2010年2月9日在深圳证券交易所挂牌上市。2010年年报显示，公司上市当年实现营业利润比上年下降57.66%。科冕木业首发项目的保荐机构为民生证券，保荐代表人是马初进、张星岩。

　　经查，负责该项目的保荐代表人尽职推荐工作不完善，对发行人上市当年可能出现业绩下滑50%的情况在发行人招股说明书中未进行重大事项提示，风险揭示不到位。根据《保荐办法》的有关规定，中国证监会对科冕木业项目的保荐代表人马初进、张星岩采取3个月内不受理其出具的文件的监管措施。

　　负责人表示，今年以来，中国证监会进一步推进对保荐业务的监管工作，对执业过程中存在问题的8家中介机构、31名保荐代表人、律师、会计师采取了监管措施：其中出具警示函13人(次)，监管谈话6人(次)，暂不受理与行政许可有关的推荐文件6人(次)，取消业务资格2人(次)。此外，还采取口头批评、部门发函等多种形式，对日常审核中发现的问题及时进行监管。今年以来，已对28名保荐代表人进行了口头批评提醒。

　　同时，今年5月份推出问核程序，目前，已对54家保荐机构负责的292个IPO保荐项目实施了问核程序，问核评价表中做出不良评价记录的有43个项目，占问核项目总数的14.7%。

　　与此同时，该负责人表示，下一步，中国证监会将紧紧围绕落实和完善保荐制度、进一步规范发行保荐业务、提高业务质量深入开展工作，包括推出《保荐业务内部控制指引》，督促保荐机构加强对推荐项目的内部控制；进一步加强保荐业务监管。对相关中介机构和从业人员的违规行为，进一步加大处罚力度；研究制定律师事务所从事保荐业务的监管细则，加强对会计师事务所和律师事务所的业务培训，提高其执业质量。