两家中国公司在美交所的股票交易自2011年3月已经停盘，等待美交所对其是否作出摘牌决定；对中国造假公司的“严打”再升级

　　【财新网】（记者 沈乎）对中国公司的造假“严打”再升级，美国证监会（SEC）13日宣布将寻求发布禁止令，阻止两家中国公司进行再融资，以保护投资者利益。

　　这两家公司均在美国证券交易所上市，一家叫做现代照明电器（AMEX.CIL），一家叫做盛世巨龙（AMEX.CDM）。两家公司在美交所的股票交易自2011年3月已经停盘，等待美交所对其是否作出摘牌决定。

　　现代照明电器和盛世巨龙分别在2010年1月和4月通过反向收购（借壳）方式在美交所上市。虽然“主要经营中国中央电视台时段广告业务”的盛世巨龙曾扬言计划在纳斯达克或纽约证券交易所IPO，但最后两家公司的上市路径惊人一致，甚至连两家壳公司的注册地都完全一样，一家名字叫做“SRKP 22， INC.”，另一家叫做“SRKP 25， INC.”。这似乎表明背后有同一家上市中介机构在牵线搭桥。根据财新记者此前报道（详见财新《新世纪》周刊封面报道“戳破假泡沫”），这样的中介机构在中国企业赴美后门上市产业链中起着关键的作用。

　　SEC称将启动公开程序，决定是否对两公司的注册发行发布禁止令，因这两家公司的独立审计师辞任，并收回了对它们注册登记表格中财务报表的审计意见。但这两家公司似乎并未如实披露。

　　根据SEC执法部门副主任及跨国工作小组联席主管布罗克迈尔（Kara Brockmeyer）的说法，禁止令意在保护投资者。禁止令将避免公司股东在实质性误导和不足文件披露下，向公众股东销售股份。若禁止令生效，在公司更正招股说明书中的误导性或不足披露之前，任何新增股份都不能进入市场。该小组由来自SEC主要部门的代表组成，主要应对实际业务在国外的美国公司。

　　在6月10日对现代照明电器的处理中，SEC称其独立审计师已于3月24日辞职，因该公司涉及会计欺诈，伪造审计记录和银行文件。审计师已通知公司不再支持自己对以往财务报表的审计意见，包括2011年6月和2010年12月发行注册文件中的财务报表。因此，这些财务报表已无法信任，现代照明电器的注册文件是实质性误导和不足的。

　　在13日另一宗针对盛世巨龙的处理中，SEC执法部称，该公司独立审计师因报表中的诸多可疑之处已于3月22日辞职。类似地，其审计师不再支持以往的审计意见。因此，CDM的注册文件和也存在着实质性误导和不足。

　　SEC在公开程序中将决定执法部门的指控是否属实，同时给两家公司一个辩护机会，最终决定是否发布禁止令，宣布它们的注册文件失效。■