虚假交易背景票据暗藏法律隐患

　　许浩

　　“在温州很多企业将套现融资作为申办银行承兑汇票的唯一目的，不存在真实交易行为，以虚构购销合同等方式，套取银行资金。”郑巨飞的辩护律师林达告诉《中国经营报》记者。

　　根据现行法律规定，票据的签发必须要有真实的贸易背景，即使企业到银行申请贴现也必须提供与对手的交易合同。这主要是为了预防银行风险，同时控制融资票据，防止企业套取银行资金。

　　如果企业签发的票据没有真实的贸易背景，则可能面临法律风险。按照《中国人民银行关于印发<商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法>的通知》（银发［1997］216号）　第三十四条规定：承兑、贴现申请人采取欺诈手段骗取金融机构承兑、贴现，情节严重并构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。

　　这意味着，企业如采取欺诈手段骗取金融机构承兑、贴现不但要承担民事责任，还可能面临严厉的刑事处罚。

　　刑法学家韩友谊介绍，现行《刑法》中对于票据贴现涉及的罪名主要有两个：合同诈骗罪和票据诈骗罪。

　　合同诈骗罪是指以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，采取虚构事实或者隐瞒真相等欺骗手段，骗取对方当事人的财物，数额较大的行为。

　　票据诈骗罪是指以非法占有为目的，利用金融票据进行诈骗活动，骗取财物数额较大的行为。该罪在主观上须由故意构成、且以非法占有为目的。如果行为人出于过失而使用金融票据，如不知是伪造、变造或作废的金融票据、误签空头支票、对票据事项因过失而导致记载错误等，不构成犯罪。

　　林达告诉记者，温州当地在商业汇票贴现业务中，企业向银行提供虚假购销合同和增值税发票“是个普遍现象”，目的是为了使贴现业务符合银行业务监管的合规性要求。也就是说，企业造假是为了解决是怎样方便“贷到款”的问题，而不是“骗到款”的问题。

　　“在经济环境好的时候，这种融资方式没有风险，但是现在经济环境不佳，企业资金链断裂，企业开出的汇票无法承兑，导致很多纠纷发生。”林达说。

　　经济法专家中国政法大学教授吴景明认为，银行在从事票据贴现业务时，不能仅仅进行形式审查，而是严格审核相关资料。“如果银行未尽相应的审核义务，贴现票据出现承兑问题时，应该承担相应的法律责任。”

　　同时，吴景明还建议慎用刑事手段解决票据贴现纠纷。“当前，企业融资困难，大量无真实贸易背景的融资性票据大量流通于票据市场，从一个侧面反映了市场对于票据融资功能的客观需求。现存单一的票据融资方式已经不能满足企业的需要，企业合理融资需求被压抑的结果只能是另辟蹊径。”

　　“刑事处罚是一种严厉的打击手段，对于票据贴现纠纷要区别对待，如果不存在以非法占有为目的的情形，就要慎用刑事手段，否则对于陷入经营困境的企业将是雪上加霜。”吴景明说。