老有所养增保险新产品 沪明年初或首试税延养老

　　继医保全国互认、研究弹性延迟领取养老金年龄之后，我国社会保障体制或又启新篇章。保监会副主席陈文辉在2012陆家嘴论坛上表示，税收递延型养老保险年内会有实质性进展。国务院发展研究中心金融所副研究员、保险研究所副主任田辉博士在接受中新网金融频道采访时表示，如果政府能够利用税收杠杆来刺激和扶持保险业的发展，将带来各方共赢的局面。

　　另据上海证券报2日报道，论证了五年多的“个人税收递延型养老保险试点”方案，已于今年6月由上海市政府递交至财政部，从目前的沟通及反馈情况来看，于年内获批的可能性很大，且上海将是全国首个试点城市。预计，明年初首批税延养老保险产品有望面市。

　　田辉博士表示，现代保险业发展已经进入一个瓶颈期，而保险业改革也将成为上海国际金融中心建设的一个亮点，在这种背景下选择上海这个地区，又是以税收杠杆来刺激保险业发展，从这个角度来讲，“税延型”养老险试点获批的可能性还是比较大的。

　　田辉说，如果政府能够利用税收杠杆来刺激和扶持保险业的发展，将带来的是一个各方共赢的局面。

　　养老保险税收递延凸显“减负”效应 退休后税负更轻

　　对于养老保险税收实施递延，实质上是国家在政策上给予购买养老保险产品个人的税收优惠。考虑到这期间物价上涨因素，这一产品实际能起到个税“减负”作用。即使不考虑这期间物价上涨的因素，这一产品所起到的个税“减负”作用，还意味着迟缓缴税等好处。在国外，这种产品非常通行，可通过降低个人的税务负担，鼓励居民购买养老保险。

　　假设一名30岁的普通工薪阶层，其工资计税金额(扣除三险一金等税前列支项目后)为10000元，如其每月购买700元税延型商业养老保险，根据其收入所对应的20%最高税率来计算，税延政策使他延后缴纳的个人所得税为每月140元，一年即为1680元。30年后该人达到退休年龄，从个人账户支取商业养老金，根据30年后起征点及税率进行缴税，由于退休后的收入通常不会高于工作时的收入，因此退休后缴纳的个人所得税通常较低，再扣除通胀因素，税收负担就更轻了。