用友软件股份有限公司关于近五年证券监管部门相关监管意见整改情况的说明

　　股票简称：用友软件股票代码：600588编号：临2012-014

　　用友软件股份有限公司

　　关于近五年证券监管部门相关监管意见整改情况的说明

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　用友软件股份有限公司（以下简称“公司”）自上市以来，一直严格按照《公司法》、《证券法》以及中国证监会等监管部门的有关规定和要求，不断完善公司治理结构，建立健全内部管理及控制制度，规范公司运营，提高了公司治理水平，促使公司持续规范发展。现将近五年来，证券监管部门对公司现场检查，以及监管过程中发现问题，要求公司整改事项的相关整改情况说明如下：

　　北京证监局于2008年6月19日至7月4日对公司股权激励计划实施的有关事项进行了专项检查，并于2008年8月6日下发了《关于对用友软件股份有限公司下发<监管意见书>的通知》（京证公司发[2008]108号），对检查中发现问题提出了监管意见，公司已全部答复及整改完毕。 具体情况如下：

　　一、对于股权激励信息披露、职工福利费未按照规定及时转销和政府部门拨付科研经费的核算等问题，要求公司在2008年中报中予以更正。

　　1、《监管意见书》指出：授予日的披露不明确，2007年年报披露授予日为2007年8月8日，实际授予日为2007年10月26日。

　　公司答复情况：2007年8月8日是公司董事会根据股东大会授权向股权激励对象授予股票的日期，而2007年10月26日是所有股权激励对象与公司签署完毕《用友软件股份有限公司授予标的股票协议》的日期。

　　2、《监管意见书》指出：计算授予股份公允价值的分红率参数披露为1.17%，实际为2%。

　　公司答复及整改情况：2008年半年度报告中已按实际情况披露。

　　3、《监管意见书》指出：2007年，公司应付职工薪酬会计科目期末余额为1.67亿元，其中：职工福利费780万元。公司职工福利费未按照规定及时转销。

　　公司答复及整改情况：2007年职工福利费余额780万元由两部分组成：(1)社会保险储备金270万元；(2)公司20周年庆典用资金510万元。公司2008年度20周年庆典将给全部在职职工发放纪念品，计划资金为510万元。

　　2008年半年报中，公司已将270万元社会保险储备金转销；由于20周年庆典活动将在2008年下半年进行，此活动预留的纪念品资金已在2008年下半年转销。

　　4、《监管意见书》指出：公司将未完成验收程序的科研项目的政府补助金额全额在递延收益科目挂帐。该做法不符合《企业会计准则-政府补助》关于与收益相关的政府补助的核算要求。

　　公司答复及整改情况：2008年1-6月，公司收到各项政府补助1，385万元，2008年半年报中，公司将其中不需要验收的北京市高新技术成果转化项目基金980万元计入营业外收入的政府补助科目。

　　以前年度公司收到的部分政府补助其相关文件中规定：拨付项目资金的政府相关部门将于项目结束时进行验收审计，如项目未能通过验收，则所拨款项将予以收回。由于政府补助项目在通过验收审计前存在项目周期及验收结果的不确定性，公司管理层及会计师认为在补助项目通过验收后再结转收益更加符合《企业会计准则》的规定及精神。故2008年半年报中对以前年度收到的但尚未验收结项的政府补助项目资金仍然在递延收益中体现。

　　二、对于股权激励业绩考核，公司应严格执行制定的各项内部控制制度，补充和完善有关记录，进一步规范股权激励业绩考核工作。

　　《监管意见书》指出：公司已经建立了《用友软件股权激励计划实施考核办法》、《绩效管理工作规范》等考核内部控制制度，但在考核记录上，主要是对公司全体员工年度考核结果情况的记录，缺少对授予对象股权激励考核等有针对性的部分，股权激励业绩考核记录留痕不完善。

　　公司答复及整改情况：根据监管部门的要求，公司已经进一步完善了针对股权激励对象的考核办法和流程，公司将在今后的股权激励考核工作中严格执行《用友软件股权激励计划实施考核办法》、《绩效管理工作规范》等考核制度，并完整保留考核记录。

　　特此公告。

　　用友软件股份有限公司

　　二零一二年六月三十日