世行、联合国开发计划署等在华的102个贷援款项目，67个项目不同程度存在财务问题

　　【财新网】 (记者 徐明)审计署调查发现，世界银行、联合国开发计划署等在华的102个贷援款项目，67个项目不同程度存在财务问题，三起重大违法违纪案件线索已依法移送有关部门处理。

　　审计署今日(6月20日)发布102个国外贷援款项目2010年度公证审计结果，披露了上述信息。

　　审计结果显示，67个项目不同程度存在财务核算、资金管理等方面问题。另有三起重大违法违纪案件线索已依法移送有关部门处理。

　　报告中，17个项目存在对财务报表产生重大影响的问题，审计署出具了保留意见或拒绝表示意见审计报告。

　　其中，有16个项目中存在虚列支出或支出证据不足、支出不符合项目规定、采购方式不符合项目规定、提款报账申请与实际活动不符、未按相关会计准则和贷援款协定要求编制报表、财务报表数据不真实等问题，对被审计单位财务报表或项目特定目的财务报表产生重大影响，审计机关出具了保留意见报告。

　　这16个项目涉及汶川地震化学品污染评估项目财务报表支出未包括配套资金支出、中国农村卫生发展项目超标准支出会议费5.36万元、中国卫生政策支持项目发放劳务费57.21万元未代扣代缴个人所得税、中国省级应对气候变化方案项目部分项目实施合同未按规定进行审查，涉及金额37.7万美元、公平发展公共治理项目虚列或不合规会议费支出13.13万元、不合格票据支出37.50万元等。

　　而由联合国开发计划署援助的“实现中国海关现代化、促进贸易便利化和公平化项目”，其设备清单所列固定资产与实际盘点结果差异较大，且无法说明原因，审计人员亦无法获得充分适当的审计证据，无法对该项目发表审计意见，出具了拒绝表示意见审计报告。

　　报告显示，另有50个项目存在不符合法规或贷援款协定要求、内部控制缺陷等问题，但未对被审计单位财务报表或项目特定目的的财务报表造成重大影响，因此出具了无保留意见报告。

　　其中，有5个项目存在配套资金未按规定及时足额到位的问题，涉及资金9961.66万元，占项目总数的4.90%；有7个项目涉及的地方财政部门或项目单位违规挪用、滞留项目资金2.19亿元，占项目总数的6.86%；有36个项目存在虚假验工计价、列支非项目支出或多记支出、财务票据不合规、超标准支付会议费和管理费、未按规定扣缴税款、会计核算不合规、资金资产管理不善、财务内部控制薄弱等其他违法违规及财务管理不规范的问题，涉及资金4.92亿元，占项目总数的35.29%；有13个项目存在工程建设未按规定招投标、招投标程序不合规、违规分包、未按设计的工程内容和要求进行施工、工程监理不到位、项目建设超概算、后续管理不善、工程资产闲置等项目工程建设和管理的问题，涉及资金8.32亿元，占项目总数的12.75%；有21个项目存在投资完成额比例偏低或提款报账进度较慢的问题，占项目总数的20.59%。

　　审计署表示，截至2010年12月底，出具保留意见报告的16个项目和出具拒绝表示意见的1个项目的执行单位均已接受审计意见，对报表进行了调整。

　　而存在违反国家法规、贷援款协定问题和内部控制缺陷的50个项目的执行单位也积极采取措施整改，并加强了项目管理。其中，国内配套资金不到位问题金额9961.66万元，已整改到位3519.51万元，整改到位率35.33%；挪用、滞留项目资金问题金额2.19亿元，已整改到位2.13亿元，整改到位率97.26%；其他违法违规及财务管理不规范问题金额4.82亿元，已整改到位4.64亿元，整改到位率96.27%；项目工程建设及管理中存在的问题金额8.32亿元，已整改到位6.86亿元，整改到位率82.45%；对于项目实施进度缓慢的问题，有关项目单位通过完善资金使用计划、加强项目工程进度管理等措施，加快了项目进度。

　　此次接受审计的项目中，世界银行项目49个、亚洲开发银行项目12个、联合国开发计划署项目37个、英国国际发展部项目4个，涉及农业、能源、交通、教育、卫生、城市建设和环境保护等领域，计划投资总额折合人民币2897.67亿元，协议利用外资额折合人民币385.82亿元。截至2009年12月31日，项目累计完成投资额折合人民币1774.78亿元，其中累计利用外资额折合人民币243.11亿元。