周萃

　　2010年，按照“逐包打开、逐笔核对、重新评估、整改保全”十六字方针，以及“分解数据、四方对账、分析定性、汇总报表、统一会谈、补正检查”六个步骤，银监会督促银行业金融机构按现金流覆盖情况对平台贷款进行分类处置，明确偿债主体，强化风险缓释，足额提取拨备，充分核销不良。

　　记者周萃融资平台贷款是当前最热的银行话题之一。国务院本周三召开会议表示，要有效化解地方政府性债务风险，妥善处理债务偿还和在建项目后续融资问题。会议同时对金融机构提出要求，要求各金融机构切实加强风险识别和风险管理，严格落实借款人准入条件，按照商业化原则履行审批程序。

　　政府融资平台在监管层的视野里一直是非常重要的“目标”，近一年来，相关监管部门频繁出台政策指导和跟踪地方融资平台的整改工作。

　　2010年6月，国务院发布《加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知》，而后财政部、发改委、央行、银监会四部委发布了《关于贯彻国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知相关事项的通知》。针对平台贷款风起云涌的局面，银监会多次提示风险状况。

　　2010年，按照“逐包打开、逐笔核对、重新评估、整改保全”十六字方针，以及“分解数据、四方对账、分析定性、汇总报表、统一会谈、补正检查”六个步骤，银监会督促银行业金融机构按现金流覆盖情况对平台贷款进行分类处置，明确偿债主体，强化风险缓释，足额提取拨备，充分核销不良。

　　对监管层出台的各项措施以及日前国务院提出的新整改要求，接受记者采访的商业银行相关负责人均表示，将认真按照相关规定开展平台贷款业务。一些具体措施包括，对于新增贷款，通过名单制，并建立总行集中审批制度；严格信贷准入条件，增加抵押担保等风险缓释，并要求符合相关政策；更加关注贷款的还款能力及相关的项目收入来源；强化平台贷款的约束、实施平台贷款的现场检查。据介绍，目前多数银行已将平台贷款的审批权限收归总行，对于平台贷款的发放更谨慎，要求更严格，预计未来一段时间平台贷款将会得到更好的控制。

　　建行相关负责人接受记者采访时表示，今年以来严格执行监管要求，积极采取有效措施，压缩调整融资平台贷款，严格控制客户准入标准，平台贷款总量得到有效控制，清理整改成效明显。贷款现金流覆盖情况良好，大部分为现金流全覆盖类贷款。据介绍，建行建立了一套比较完善的风险评价和管理制度、底线和标准对平台贷款进行风险防控。这些措施包括：客户准入方面实行严格的名单制管理；对具体项目把握重点关注第一还款来源；规范贷款担保方式；严格权限控制，将政府融资平台贷款发放的核准权上收总行，未经总行核准，各级审批部门一律不得受理；强化贷后管理和资金流向监控。

　　和建行相同，经整改后多数商业银行的平台贷款情况良好。工行2010年年报显示，工行持有的地方融资平台贷款余额是5151亿元。农行行长张云表示，农行按照银监会要求，多次对政府融资平台贷款风险进行排查和清理，显示地方融资平台贷款不会影响农行的资产质量。中行年报显示，2010年底地方政府融资平台贷款余额较年初减少，在整个贷款中的占比进一步下降。交行副行长钱文挥在业绩会上表示，截至去年底，交行的地方融资平台贷款余额为1774亿元。不良率低于全行平均水平，只有0.21%。

　　虽然各大商业银行的平台贷款整改工作成效显著，但近期审计署公布的一系列数据表明，对地方政府融资平台贷款仍需保持高度关注。审计署在财政部、发改委、央行、银监会等部门的配合下，于2011年3月至5月对全国省、市、县三级地方政府债务情况进行了全面审计。数据显示，2010年底地方债务规模10.7万亿元，其中银行机构提供了其中80%左右的资金来源，这一贷款额占当期本外币总贷款规模的16%。从增速上来看，地方债务规模的增长超过了固定资产中国内贷款的增速，隐含着包括借新还旧等问题，风险依然存在。

　　由于地方政府偿还债务存在一定困难，未来可能对银行造成坏账率的上升和利润损失。中银国际研究报告认为，假定融资平台贷款中不良贷款的实际损失率为70%，未来3年只要不良贷款的总额不超过4.7万亿元，3年后的不良贷款率不超过9.86%，则银行的资本金不会受到威胁。若在较坏的情况下，地方融资平台的不良贷款率升到近30%，整体不良贷款率将由目前的1.16%上升到2013年的3.9%，则上市银行2013年的净利润将较2010年下降55%。占比较高的银行受到的负面影响更大。

　　不过，由于相关监管部门及时启动调控措施，地方政府债务发展趋势正得到较好控制。2010年政府开始进行调控后，地方政府债务余额增速降到18.86%，低于这一年19.90%的信贷增速。今年以来，除保障房建设外，其他领域的融资平台贷款基本停止，债务规模得到控制。相信伴随此次国务院关于地方政府性债务整改精神的进一步落实，商业银行融资平台贷款风险将逐步释放。