资本监管新规：总体影响积极正面 未来银行资本补充空间将扩大

　　记者 周萃

　　广受关注的《商业银行资本管理办法（试行）》（简称《资本办法》）终于正式对外公布。

　　“《资本办法》起草坚持国际标准与中国国情相结合、巴塞尔II和巴塞尔III统筹推进、宏观审慎监管和微观审慎监管有机统一的总体思路。”银监会国际部主任范文仲告诉记者。

　　范文仲认为，《资本办法》总体影响积极、正面，有助于提升商业银行风险管控能力，引导商业银行转变发展方式，促进商业银行支持实体经济发展。

　　目前，银监会已经建立资本充足率报表编制、信息系统开发、监管流程改造、宣传培训等相关工作机制，将于《资本办法》正式实施前完成各项准备工作。

　　与中国银行业实际情况符合标准并非偏高

　　《资本办法》在坚持与国际标准基本一致的前提下，注重与中国国情相结合。比如《资本办法》下调了对小微企业、个人贷款及信用卡授信的风险权重。小微企业风险权重从100%下调至75%，未使用信用卡的信用转换系数从50%细分为20%和50%两个档次。

　　鉴于国内银行贷款损失准备较高的实际情况，《资本办法》提高了实施内部评级法的商业银行超额贷款损失准备计入二级资本的上限。

　　同时，根据我国银行实际情况，在国际最低标准的基础上，《资本办法》也适当提高了部分监管要求。例如，考虑到我国商业银行资本构成中绝大部分是核心资本，《资本办法》规定核心一级资本充足率要求为5%，略高于国际规定的最低标准4.5%。目前，我国绝大多数商业银行已经达到这一监管要求，不会产生实质影响。

　　此前，一些媒体和机构把巴塞尔III确定的国际资本监管最低要求误认为是国际监管的统一标准，进而认为我国的资本监管新标准偏高。范文仲介绍说，事实上巴塞尔III协议中的标准是国际资本监管的最低要求，巴塞尔委员会鼓励各成员国根据自身情况实施更为严格的资本监管标准。

　　实际上，欧盟、英国、瑞士、新加坡等已经或将要实施的监管标准都显著高于巴塞尔III的最低要求。例如，新加坡提出的核心一级资本充足率要求为9%，总资本充足率要求为12.5%；瑞士对系统重要性银行提出的核心一级资本充足率要求为10%，总资本充足率要求为19%。与上述国家的监管标准相比，《资本办法》确定的新资本监管标准并不高。

　　明确资本工具合格标准鼓励银行拓宽资本补充渠道

　　本轮金融危机的突出教训之一，就是欧美银行资本工具的损失吸收能力严重弱化，相当一部分资本工具不能在危机时期用于吸收损失，从而扩大了危机的负面影响。为此，巴塞尔III大幅度提高监管资本工具的质量要求，包括各类资本工具合格标准、资本扣除项目等。

　　范文仲介绍说，《资本办法》按照巴塞尔III的最新要求，明确了各类资本工具的合格标准和资本调整项目，特别是强化了对各类资本工具的损失吸收能力的要求；同时适度放松了国内现行规则中比巴塞尔III严格的资本扣除规定。

　　为缓解商业银行补充资本的压力，《资本办法》允许商业银行在并行期内将更多超额贷款损失准备计入二级资本，并对国内银行已发行的不合格资本工具给予10年过渡期。

　　“与国外银行相比，中国银行业的资本结构相对简单，普通股占绝大多数。在《资本办法》起草过程中，很多商业银行以及相关部门均提出希望能加大资本工具创新力度，拓宽资本补充渠道。”范文仲说。

　　他表示，银监会将积极推动商业银行拓宽资本补充渠道。一方面鼓励商业银行提高利润留存比例，扩大内源性资本补充；另一方面积极探索通过发行优先股、创新二级资本工具或开拓境外发行市场等方式筹集资本。

　　据悉，目前银监会已成立了“资本工具创新”课题组，就资本工具创新的配套政策进行前期研究。

　　“方向是明确的，但过程必须审慎。未来银行补充资本的空间将比目前大。”

　　实施分类监管批准符合条件银行实施内部评级法

　　基于2004年初国内银行资本充足率普遍不达标的实际，我国现行资本监管规则将商业银行分为资本充足、资本不足和资本严重不足三类。新的《资本办法》对商业银行分类标准和分类方法进行较大修改。

　　依据资本充足水平，《资本办法》将商业银行分为四类，分别为：第一类银行（满足全部四个层次资本监管要求的银行）；第二类银行（满足前三个层次资本要求[最低资本要求、超额资本要求和附加资本要求]，但未达到第四个层次资本要求[第二支柱资本要求]银行）；第三类银行（仅达到第一个层次资本要求[最低资本要求]，但未满足其它三个层次资本要求[超额资本要求、附加资本要求和第二支柱资本要求]的银行）；第四类银行（未达到最低资本要求的银行）。

　　“《资本办法》实施后，商业银行若不能达到最低资本要求，将被视为严重违规和重大风险事件，银监会将采取严厉的监管措施。”范文仲说。

　　同时，银监会将批准符合条件的商业银行实施内部评级法。据了解，内部评级法对商业银行风险管理、数据体系建设提出了很高要求，工、农、中、建、交以及招商银行作为试点银行两年前已经开始尝试建立并试运行内部评级法，现已进行多次预评估。范文仲表示，《资本办法》的公布将为这项工作创造良好的条件。

　　据介绍，巴塞尔II允许商业银行采用资本计量高级方法的目标是提高监管资本要求的风险敏感度，促进银行风险管理水平的提高。《资本办法》所称的资本计量高级方法包括信用风险内部评级法、市场风险内部模型法和操作风险高级计量法。