加强对基金从业人员诚信、合规行为的持续跟踪与监管

　　商报记者 姚晓丹

　　伴随着基金业的加速发展，基金从业人员的变动也是越来越频繁，就连基金公司的董事长及总经理这样的高层变动也开始变成“家常便饭”。在此背景下，据了解，中国证监会近期将出台《基金行业人员离任审计及审查报告内容准则》（以下简称《准则》），并将于今年10月1日正式实施。

　　实施《准则》

　　持续监管从业人员行为

　　据悉，自2004年9月颁布的《证券投资基金行业高级管理人任职管理办法》并未对离任审计、审查报告的内容作具体规定。证监会有关负责人介绍称，以往会计师事务所、基金管理公司等机构出具的离任审计、审查报告格式多样、内容简单、缺乏针对性，难以客观、全面地反映离任审计、审查对象的工作情况。

　　此次《准则》的发布，主要是为了统一、细化离任审计、审查报告的基本内容，加强对有关基金从业人员诚信、合规行为的持续跟踪与监管。

　　据了解，《准则》共19条，主要内容包括：一是要求相关机构建立离任审计和离任审查制度，规定了应当接受离任审计和离任审查的人员范围。上述人员包括基金管理公司高级管理人员、基金经理、投资经理以及基金托管银行基金托管部门高管。

　　值得注意的是，相关第三方机构的高管人员也被列入这个范围，包括独立基金销售机构高管或执行事务合伙人、证券投资咨询机构负责基金销售业务的高管，以及其他基金销售机构负责基金销售业务的部分负责人。

　　另一方面，《准则》对离任审计和审查报告的内容提出了具体要求，对每类人员的报告内容都有具体规定，包括任职期内个人的履职情况、考核情况，机构以及个人的合规情况以及个人应承担的责任、发现的问题、审计审查结论等。

　　此外，审计审查将会有后续的影响力，对违反《准则》规定的行为规定了相应的法律责任和惩处措施。

　　出台背景

　　基金业人事变动愈演愈烈

　　今年以来，老基金的基金经理变动依然频繁。在新基金发行井喷之时，基金公司对基金经理的需求也直线上升。据ＷＩＮＤ统计，仅基金经理上半年就有162位发生变更，其中，履新的有107人，离任的55人。从62家基金公司今年上半年的基金经理变更率情况看，平均变更率达20．68％。与去年下半年的环比数据看，变更率有小幅上升。

　　值得关注的是，现在基金业的人事变动已经不仅仅是在基金经理这个范畴，伴随着新基金公司的成立，今年以来基金业的人员变动已经扩大到了基金公司的董事长、总经理等高层。

　　据商报记者统计，今年已有12家基金公司换帅，占全部基金公司总数的1／5。基金高管人员变动已高达40余例，仅董事长和总经理头衔的就有近20位。

　　例如，今年6月30日，长城基金公告称，公司总经理关林戈和副总经理、投资总监韩浩均因任期届满而离任。3月4日，万家基金发布的高管变更公告曾让市场和投资者大为震动。在同一天内，万家基金董事长孙国茂、总经理李振伟双双离任，由新任董事长毕玉国、新任总经理杨峰接盘。

　　实际上，换帅的名单远不止这些。据了解，现在有的基金公司正在酝酿高管下课，有的总经理已提出辞呈，还有的已确定更换，只是尚未公告。回顾公募基金业刚刚走过13个年头，现在迎来的是话语权旁落，基金业对高级管理人才的吸引力减退，基民信任感极低。