ACCA：走进在线学习时代

　　走进在线学习时代

　　电子化学习与评估在财务发展领域已经得到广泛采纳，并且随着障碍的逐渐破除，这一趋势发展只会加速。

　　文/ACCA  Lighthouse Global

　　截至2011年年初，全球互联网用户人数已超过20亿，移动用户人数超过50亿。35%的智能手机用户称，他们每天早上起床之前都会使用移动设备。仅用了不到一代人的时间，电子化世界就已经变成了人们习以为常的生活。随着越来越多的活动被放到网上进行，财务专业人士也需要在网络上查找法规、整理报告和获取数据。他们正在成为彻头彻尾的“E时代专业人士”。

　　电子化学习的发展同样势不可挡。近期开展的一次职业学习与发展调查显示，25%的企业认同电子化学习是近几年学习与人才培养领域最令人瞩目的进展。4/1的企业透露会投入30%的培训预算用于开展电子化学习；两年前这一数字还仅为10%。

　　本报告考察了在线学习与评估如何影响财务人士专业发展，进而如何影响财务专业人士的雇主。报告以培训和发展专家的研究为基础，揭示了E时代专业人士的面貌，探讨了在线学习与评估的未来景象。

　　科技是学习与工作的根基

　　科技辅助学习向来是一种与时俱进的手段，利用在线合规培训和测试掌握最新的监管法规。一项最新研究显示，93%的金融企业利用科技解决具体行业的监管法规。各行各业总的比例为51%。

　　不过随着学习与评估科技的日益先进，企业的电子化学习内容已经超越了传统的合规问题。具体而言，他们利用科技提高技能水平，并且将知识运用于实践。

　　科技在培养高水平技能中的作用

　　过去人们普遍认为科技最适宜用来开展科技层面的学习，例如合规培训。随着越来越多的企业按照国际会计审计准则开展会计和审计培训，科技在事实上的角色就是对传授与考察科技知识的一种辅助。

　　对于科技能力的旧时观念正在迅速转变。更多企业开始探索如何利用科技培养软技能，比如团队合作、问题解决和客户服务的技巧。Towards Maturity公司的Overton认为，这一趋势在她的实际工作中经常可以得到体现。而且她乐观地认为，目前还没有被学习科技充分渗透的领域不久后也会有所转变。“我甚至可以说，没有任何技能无法通过科技予以实现，只要你能正确综合适当的手段和媒介。”

　　科技在知识应用中的角色

　　尽管评审专家没有对学习和评估进行严格区分，但他们确实对企业在知识获取和知识应用方面的需求进行了探讨。评审专家承认，无论教学媒介是什么，教授应用方面的内容都很难。BDO科技培训与学生资格认证总监Greg Owens解释说，“近几年以来，专业人士目睹了知识的横向发展多于纵向发展。专业人士必须有某种途径获取初步的知识，然后将其运用于实际的客户服务中。我们需要通过培训、在线媒体和不断的支持来辅助这一学习过程。最困难的就是如何让这一切变成现实。”

　　对于科技在知识应用中毫无用武之地的观点，目前正在发生改变。企业现在会根据客户的具体情况让学习和评估变得更贴近现实和应用化。观念上最重要的改变是认识到学习不再是单打独斗的，学习课程应该尽可能贴近现实生活、即学即用。

　　图1更加详细地显示出学习课程应当根据哪些前提进行设计，以实现更加高效的应用。通过在线学习递减图对学习方式的效率进行打分，结果显示，在进行知识回忆时，“动手做”最为高效，“照本宣科”效果最差。 

　　这种教育理论可以直接运用于一系列实际案例。例如最高级的电子化学习手段通过模拟化、游戏化，尽可能真实地在学习环境中反映出学生在现实情境中会怎么做。“The CAVE”就是其中一例，这是基尔大学药学院的一项根据学习目的、用科技辅助的学习项目。

　　这些案例——模拟、游戏与合作之所以最有效，是因为它们比照专业人士希望如何开展工作来校准学习与评估。这些学习手段不仅便于知识的掌握，也便于知识的应用。这是因为随着学习者积极投入到学习之中，评估就能实现与学习过程更加紧密的结合，此外还能及时反馈。

　　综合式学习：“70/20/10”方法在实践中的应用

　　专家赞同，企业应当把在线学习递减图中的不同元素结合起来，为学习者提供全面、综合的学习项目。普华永道便采用了这样一套综合学习手段，将传统的电子化学习模块与在职培训、课堂培训相结合。普华永道全球发展主管Richard Pollard说道，“这三种技巧目的在于相互补充。如果你在电子化学习之后紧接着开展实践，积累在职经验，再通过课堂学习与导师、同学互动，就能强化学习效果。”

　　“70/20/10”方法也肯定了不同的学习方法之间能够相互强化。正如图2所示，在这种模式下，绝大部分的学习都是按需开展的在职学习，只有10%的学习是按照既定时间表、在工作以外开展的。

　　今天的“数字原住民”不再像从前的学生那样线性化。正如英国通用药学委员会教育与注册政策主管Damian Day所说，“他们不一定非要从A开始、到Z结束。他们的学习方式更加松散。”智能手机、平板电脑等电子设备以及维基网、博客、社交网络等在线工具，共同推动科技在非正规学习领域发挥更大的作用。

　　Pollard解释了普华永道如何运用多重学习机制开展技能建设，“我们有一个项目，首先通过视频传达信息，给员工设定一项任务。然后是为期两个月的虚拟课堂。接下来他们需要自行开展研究。期间他们会接受一些正规的电子化学习指导，还有一次面对面的模拟面试。”

　　科技在实际中的运用

　　通过这些各式各样的综合式学习手段，企业和他们的雇员开始从新的角度看待科技。科技不仅是一种传授知识的机制，它还发挥着关键的作用，模糊了学习与学习的界限。专家介绍了“在线学习港和门户网站”、“交互式大师课程”以及视频手段是如何在企业中发挥作用的。

　　1、    在线学习港和门户网站。综合在线学习港或门户网站是指大部分蓝筹股公司内网资源的一种形式。壳牌石油公司负责税务、东半球与全球税收实务的副总裁Jim Robertson指出，“壳牌公司的每个人都能登入在线学习系统，其中包括数百个通用的电子化学习模块，比如演讲技巧、多样化、影响技巧等。这些课程很受欢迎，员工可以十分方便地获取。”

　　2、交互式大师课堂。交互式大师课堂体现了如何利用科技在全球统一的基础上安排学习课程。渣打银行学习设计师May Chan解释说，定期举办在线大师课堂，可以随时提高大量员工的技能水平。“大师课堂通常由来自伦敦、新加坡或印度的科技专家负责授课，取决于相关主题。”这些在线大师课堂方便专业人士吸收专家的观点，向他们提问并及时获得解答。

　　3、视频手段。人们对于视频的熟悉程度让这种方式适合各个年龄段的人使用。

　　电子化学习的优点

　　学习和发展中的科技进步创造了一个全新的学习环境，与影响了几乎一代人的基于纸张和教室的学习方法相比，它的学习与评估方法甚为不同。

　　为了开发出这种新的学习环境的最大优势， 我们让专家评审在1～5分的打分表中打分， 来评估利用科技进步的学习方法和传统的实地、教室和纸张的学习方法的优点。5分代表优势最明显， 1分表示优势最不明显。 他们综合考虑了7个要素： 创新性、严格性、灵活性、适用性、智能性、 质量和物有所值。

　　整体意见揭示了两个显著的结论：

　　1.    与实地的以教室/纸张为基础的学习与评估方法相比，科技进步的学习与评估方法没有出现明显的质量下降。

　　2.两种学习方式之间可以观察到的差距在讨论灵活性、智能性和创新时最为显著。值得注意的是当讨论电子化学习的优势时，没有一个专家评审提到“成本下降”会是一个促进企业在工作场合更多地运用科技的驱动因素。

　　图3 电子化学习和电子化评估在灵活性、智能性和创新性上得分更高

　　质量上毫不妥协

　　有人怀疑在线学习与评估方案不够完善或者不够严谨，并因而影响了专业标准。但是专家评审并不这样认为。在BPP的Taylor看来，电子化学习被视为对学习者更具挑战性，因此培养出来的专业人士能更好地进入专业。

　　专家评审一致认为，灵活性是电子化学习和评估的最大优势，比如学生不必受限于一个固定的考试时间。这种额外的灵活性同时也降低了学习者参加考试给企业造成的机会成本。World Class Arena是一家专门从事创新教学和评估的咨询公司，其首席执行官Martin Ripley表示，“由于考试地点更加方便，差旅时间得以减少，而且等待结果的时间也更短，雇主能更快地就员工的职责和未来培训做出决定。”由于决策过程的加快，雇主可以按照自己的商业周期更好地管理员工的培训和发展。

　　衡量性价比和投资回报率

　　最近的一份针对专业人士学习和发展的调查显示，几乎2/3(64%)的人同意，电子化学习物有所值，虽然在全球范围内推出一个具有一致性的技术基础平台可能会很昂贵，但是受访者认为其益处可以抵消成本。 Day表示，“主要的区别不在于成本而更在于投资的领域。如果你对电子化学习的投资恰当，其运转将非常有效，但需要做很多的前期投资。”在电子化学习模式下，编写软件和培训材料都会带来前期成本，而相比之下，课堂式培训每个星期由教师授课，其成本是较小的。Day表示，“电子化学习改变了财务模型。”

　　目前市场上有几种科技和软件解决方案，它们能让组织建立自己有效的电子化学习系统。比如开放源软件，可以快速地建立并部署低成本的培训解决方案。

　　如果执行方式正确，学习科技可以显著改善专业资格取得率以及达标时间，它甚至可以使投资回报显著地快速达到公司的基准线。“迈向成熟、加速业绩：2010/11基准研究”罗列了一些令人信服的统计数据，说明领先的公司是如何衡量在线学习科技的投资回报。一些保守的估计如下所示：

　　实施了学习科技的组织平均节约成本18%；

　　使用较为成熟的学习科技的组织的能力达标时间缩短20%；

　　科技增强型学习的引进使得员工的专业资格取得率提升了8%；

　　科技增强型学习的引进使得员工的学习满意度和参与度提升了8%，员工技能熟练度及合规提升了12%。

　　专家组提及的另一个虽然同样重要但却比较无形的益处是顾客和客户服务的改善。在BDO就是这种情况，Owens解释说，“我们的首要目标是提供卓越的客户服务，而这是很难衡量的。我们的项目是维护合作关系的一部分。由于构成客户情况的因素会发生变化，我们的专业人士必须做出回应，并积极主动地思考他们需要做些什么。”

　　能成功实行的因素

　　专家组以开放的心态分享了他们在过去10年来在组织内实行科技辅助学习时经历和克服的在科技、文化及实践上的挑战。综合他们丰富的经验，我们确定了四个关键的成功因素，各个组织要实现学习科技的全部潜力都应考虑这四个因素。

　　与直线经理有效地合作

　　Towards Maturity的研究发现，将在线学习融入企业文化方面，直线经理是一个极具影响力的群体，并发挥着至关重要的作用。专家组建议员工学习主管尽量争取直线管理的支持与认同，这样他们就会积极鼓励在组织内推行新的学习方式。

　　然而与直线经理的合作也不是单方面的。支持应该是相互的，在线学习应当有助于直线经理进行管理和改善团队业绩。在壳牌公司，一个由八位资深管理者组成的、负责制定学习政策的小组实现了这一点。Robertson表示，“我们有一个学习团队，其中的两个人负责财务。他们负责管理有关学习的预算，并确保我们按照我们的财务技能组(负责决定我们1.2万名财务人员需要学习的内容及教授方式)规定的目标，让学习物有所值。”

　　为学习者提供正确的支持和指导

　　培训机构和雇主们常有的一个误解是，学习者在管理自己的学习需求上不够积极主动。但是Laura Overton是Towards Maturity公司的执行董事，他警告说不可以一概而论，“我们发现，员工的心态往往比其他人想象的更加开放。”

　　在线学习的内在差异之一是在线学习强迫学生对自己的学习负责。Pollard指出，在课堂学习中，如果有人考不好，他们往往会指责导师。“但如果一个人自主的学习，然后参加测试，如果考的不好，他们只能责怪自己。他们很快就意识到了这一点。这也是我们的考试通过率上升的最大原因。”

　　不要进行过多的合规培训

　　鉴于合规培训大量使用在线学习的方式，专业人士特别是对于财务人士，可能会对科技增强型学习倒胃口，因为这方面的经验都围绕着那些不佳的网上合规培训。一种解决方法是确保合规培训被融入一个范围更大的网上培训和评估方案。在本报告的最后一章我们将谈及具体建议。

　　区域偏好性因素

　　全球一致性被认为是科技辅助学习和评估的主要驱动力之一，然而组织需要对区域差异和偏好保持敏感。例如Chan指出，由于文化差异，“亚洲人不会问很多问题，他们可能更喜欢提交书面的问题，而不是在现场网络研讨会或大课上口头提问题。因此我们需要为员工提供多种沟通方式。”

　　Pollard提出了“全球无障碍”这一概念。他表示，“必须确保你的实施计划是正确的。例如在非洲国家我们提供的在线学习计划其实是提供光盘。又比如我们可以让他们不必登入全球性的服务，而只需他们登入在其地区内的服务。”

　　电子化职业发展的未来展望

　　专家组在考虑如何满足未来人才的需求时，首先考虑的是为财务专业人士提供学习和评估，而学习科技正在发挥至关重要的作用。这种趋势只是朝着一个方向发展：所以这个10年的前半期可能是一个分水岭时刻，在此期间学习科技的相关性、渗透率和复杂性会加倍增长。

　　虽然目前的使用水平已经很高，但是2012年可能是转向广泛采用学习科技的一年。人们对新科技的适应程度正在迅速上升，这有助于科技更快更多地应用于学习和评估领域。

　　虽说如此，专家组明确指出，科技永远是混合学习方式的一个组成部分，学习和评估的某些元素可以更直接地转化为科技支持的格式，但另一些元素转化起来却不太方便。Owens表示，与同事讨沦时有信心对专业人士非常重要，“怀疑和判断总是需要在研讨会或课程上进行面对面的互动。”无论通过任何媒体，无论是课堂或网络，怀疑和判断都是很难教授的，但是随着网上工具(如虚拟教室，网络研讨会和Skype)变得越来越成熟，它或许能在教授这些技能上发挥更大的作用。

　　随着学习方式更贴近人们的生活和工作，学习和评估将有机会更加深入地融入企业文化。Chan描述了渣打银行的嵌入式学习文化是如何运作的，“我们的学习规划是，70%通过项目、借调和延伸任务在工作中学习，20%通过指导和工作观摩从其他同事那里学习，10%来自正规的学习方法和培训。数字化学习已成为我们正式学习文化的一部分，从第一天开始，新入职的员工就需要在一段时间内完成一系列固定的、强制性数字化学习模块。它们包括各种监管和合规的框架要求、公司的行为准则以及了解业务和声誉风险” Chan表示，“通过使用这些不同的学习支持和工具，我们确保我们的专业人士不断更新专业知识，并实现‘按需学习’”。

　　专家组认为，让学习者在学习和发展过程中享有更大的自主权能够让他们更好地适应工作岗位。在这种情况下，学习者会寻找能够直接符合其学习需求的信息，因此学习和评估能够更好地帮助学习者达成目标。Owens认为这一改革能够在未来改善学习资料的内容、质量及可获取性。

　　能够获取更大量的信息将会从两个方面引导财务专业人士。要么他们会得到前所未有的海量信息，从而培养更为全面的技能；要么是就某一个领域吸取更深入的知识。在Watson看来，后者能够带来多项优势，“数字化学习能够让人们获得以前无法获得的信息，从而提升专业性。”

　　谈及数字化教学在未来10年内是否会成为常态时，所有的专家组成员一致认为现状已然如此。不过他们补充道，未来10年内，这些教学科技肯定会变得更为先进，更能满足财会专业人士和机构的需求。

　　既然数字化教学的变革步伐丝毫没有减慢的意思，根据专家组成员的意见总结出了几条实用的建议，以确保所有的机构都能够在未来更好地利用教学科技，发挥其最大的效用。

　　科技只是达到目的的手段，而非目的本身；

　　运用综合方式开展学习和评估中，科技是其中的一块；

　　规划和设计电子化学习产品时，需要投入足够的时间与资源；

　　科技必须易于使用，符合使用习惯。

　　(本文摘编自ACCA特许公认会计师公会报告)